中国企业面临供应链ESG合规挑战杨志鹏北京大成（上海）律师事务所邮箱gary.yang@dentons.cn电话+86138177472742杨志鹏律师现任大成Dentons全球ESG管理委员会成员，以及大成全球环境法领导团队成员。大成已在全球范围内建立ESG业务团队，并与DentonsGlobalAdvisors（大成商业战略顾问集团）共同为客户提供ESG法律与商业整体服务。加入大成之前，杨律师先后任职于中伦律师事务所与英国西盟斯律师事务所，曾在世界500强企业（阿克苏诺贝尔与法国液化空气集团）任北亚区法务总监及中国区管委会委员。持有中国与美国纽约律师资格。环境与社会合规，成为供应商资格前提4二级供应商资金需求资金供给标准制定联合国、监管机构、非政府组织国际供应链买方、机构投资者、银行供应商、募资方ESG要求逐级扩散传递ESG规则传递途径52022/9/65汤森路透(ThomsonReuters)2022ESG调研通过调查414家企业，过半数企业认为2022年战略应首先重视ESG，其次是数字化商业模式38%26%26%17%8%31%34%27%24%29%21%27%35%51%56%进入新市场供应链改革并购数字化商业模式ESG不知道低重视度中等重视高度重视62022/9/66汤森路透(ThomsonReuters)2022ESG调研汤森路透的调查结果，按照行业分类，能源、金融与制造业对ESG最为关注总体金融机构制造业能源、自然资源科技、媒体、通信健康、生命科学ESG56%67%64%77%38%31%数字化商业模式51%54%52%43%58%55%并购35%32%36%26%43%58%供应链改革27%6%48%21%16%21%进入新市场21%16%24%12%19%34%供应链ESG新规密集颁布7•欧盟《企业可持续发展尽职调查指令提案》；•欧盟《企业运营与供应链中强迫劳动风险的尽职调查指南》；•德国《供应链法》；•美国《防止强迫维吾尔人劳动法》；•英国《现代奴役法》；•澳大利亚《现代奴役法》；•法国《企业审慎责任法》September22德国企业向全球供应商传导压力8•德国供应链法规定，从2023年开始，员工规模超过3,000人的公司，需报告供应链中人权和环境领域的合规情况。违规处罚最高为全球年营业额的2%。•具有可追溯性的合规历史-产品、部件以及原材料的生产、分销、产地与应用•Aldi,Mowi,RedLobster等企业声称产品与业务具有“可以持续性”，但无法证明可追溯性的合规历史，因此遭遇集体诉讼。September222021年国际供应链重大事件2021年德国供应链法，要求对全球供应商ESG合规进行尽职调查2021年优质棉花发展协会（BCI）对跨国公司在中国采购的限制2021年美国海关边境保护局对禁止光伏进口的暂扣令10供应链中ESG合规如何实现？September一级与二级供应商员工工作环境环境影响向供应商明确ESG合规标准供应商合规调查ESG合规披露供应链中的卖方供应链中的买方漂绿风险-ESG尽职调查标准在提高漂绿导致最多ESG诉讼与处罚12•近日，美国证券交易委员会（SEC）就资管公司漂绿行为，做出第一个处罚决定•企业或金融机构向公众宣称其具有环境友好的产业、目标和政策，夸大自身在环保方面的贡献。•漂绿不仅针对信息披露不实或虚假披露，也包括误导性披露•监管处罚、群体诉讼，声誉损失September22如何避免避免漂绿？-ESG尽职调查欧盟与国际经济组织陆续颁布ESG尽职调查规则14•欧盟《企业可持续发展尽职调查指令提案》•欧盟《企业运营与供应链中强迫劳动风险的尽职调查指南》•国际金融机构（IFC）《环境、健康与安全通用指南》•经合组织《跨国企业准则》September22ESG尽职调查，应关注的领域气候变化环境与生物多样性资源效率工作福利与待遇平等强迫劳动反腐败董事会责任审慎义务–寻找哪些ESG风险？（举例）未按照新固废法进行全周期管理，与处置方承担连带责任考虑危化品对员工健康的危害，存在集体诉讼风险超量生产导致超标排放，存在刑事责任风险年度环境法违规处罚49次未批先建/未验先投，存在工厂被关停的风险ESG是机遇，也是风险ESG合规的起点-基本差距分析•当前ESG法律风险；•将来5年内ESG法律风险；•与竞争对手的差距；•全球各相关市场ESG法律风险；•董事会与管理层承担的责任。18ESG国际评级-无论是否愿意，我们终将被评价！19交易所备案公司主动披露新闻年报公司网站NGOESG国际评级在国际供应链、国际融资等领域，ESG评级逐渐成为必备前提要求。•评级现状分析；•评级差距分析；•提高评级策略；主要国际评级包括：oMSCI、Sustainalytics、S&P、Ecovadis、CDP；o其他选择包括TortoiseMedia、WorkforceDisclosureInitiative、Refinitiv、ISSESGratings20ESG信息披露报告•符合国际供应链供应商资格审查；•符合国际主流评级机构评分标准；•符合法定信息披露要求，例如中国《企业环境信息依法披露管理办法》；•符合监管机构ESG披露要求，例如香港联交所《ESG报告指引》；•满足机构投资者股东的ESG要求21如何实现供应链ESG合规ESG法律风险防控领域基准线与风险分析合规体系报告与披露强迫劳动风险防控ESG评级绿色金融尽职调查•行业全球头部企业在实践ESG，多数企业观望政府监管动态；•普遍认同ESG与业务的相关性，适用全球主要市场；•对实践ESG的迫切性认知不同；•合规改进常发生在处罚与纠纷之后地区大成DentonsESG业务全球负责人东南亚S,Sivanesan(Sivi)andIpshitaChaturvedi,Singapore澳洲JodieWauchope,Australia；NickyMcIndoe,NewZealand非洲Sivakumaren(Robin)Mardemootoo,MauritiusItwevaNogueira,Angola加拿大AlexMacWilliam中国大陆GaryYang欧洲ElżbietaLis,Poland；DinaLorentz,GermanyBirgitSpiesshofer,Germany香港VivienTeu拉丁美洲DainelaJaimes,VenezuelaJoséIgnacioMoran,Chile韩国AndrewPark英国与中东StephenShergold；PurvisGhani美国GailLione大成Dentons已在全球范围内推出ESG服务，详细情况请访问ESG:GlobalSolution(全球主页)ESG:全球解决方案(中国主页）谢谢！大成在Acritas全球精英律所品牌指数榜上名列前茅，荣膺BTI客户服务30强奖项；更凭借在客户服务方面的系列创新举措，包括创立下一代法律创新、咨询及科技企业机构等，赢得知名商业及法律媒体的广泛赞誉。我们倡导多中心文化，汇聚全球优秀人才，挑战现状，服务客户，回馈社会。26谢谢！大成在Acritas全球精英律所品牌指数榜上名列前茅，荣膺BTI客户服务30强奖项；更凭借在客户服务方面的系列创新举措，包括创立下一代法律创新、咨询及科技企业机构等，赢得知名商业及法律媒体的广泛赞誉。我们倡导多中心文化，汇聚全球优秀人才，挑战现状，服务客户，回馈社会。©2021大成。大成是一家通过其成员律所和联盟机构向全球范围的客户提供法律服务的全球法律执业机构。此文件未包含提供法律或其它咨询建议的意图，请勿根据文件内容采取或不采取行动。如需查看法律声明，请访问dentons.com。