生态环境部应对气候变化司审定教材世界银行市场伙伴准备基金赠款项目支持全国碳排放交易体系培训课件清华大学能源环境经济研究所汇编2019年9月目录1.全国碳市场建设总体考虑..................................................................................................................12.国内政策与国际经验分享...............................................................................................................142.1中国应对气候变化政策与行动................................................................................................142.2国际碳市场经验分享.................................................................................................................252.2.1气候变化与国际碳市场介绍...........................................................................................252.2.2国际经验——欧盟碳排放交易............................................................................................393.文件解读.................................................................................................................................513.1《碳排放权交易管理暂行办法》解读.................................................................................513.2全国碳市场总量设定与配额分配方案.................................................................................673.32019年发电行业（含自备电厂、热电联产）二氧化碳排放配额分配实施方案》解读.........................................................................................................................................................764.数据报送及监测.....................................................................................................................874.1核算、报告与核查制度总体要求..........................................................................................874.2碳排放数据的核算及报告........................................................................................................914.3碳排放监测计划制定与审核.................................................................................................1084.4碳排放报告的核查....................................................................................................................1185.管理系统...............................................................................................................................1315.1全国碳排放权交易注册登记制度及注册登记系统........................................................1315.2全国碳排放权交易相关制度及交易系统操作介绍........................................................1446.企业履约...............................................................................................................................1656.1碳市场建设的履约制度...........................................................................................................1656.2CCER抵消机制...........................................................................................................................1736.3企业履约与碳管理....................................................................................................................1806.4电力企业履约应对知识分享.................................................................................................1926.4.1华能集团碳管理经验分享..............................................................................................1926.4.2中国华电集团碳管理经验分享.....................................................................................2086.4.3国家电投集团碳管理经验分享.....................................................................................2236.4.4国家能源集团碳管理经验分享.....................................................................................2376.4.5广东省能源集团碳管理经验分享................................................................................2496.4.6申能集团碳资产管理经验分享.....................................................................................2626.4.7浙能集团碳管理经验分享..............................................................................................2766.4.8河北建设投资集团碳管理经验分享...........................................................................2847.实操模拟...............................................................................................................................2907.12019年发电行业（含自备电厂、热电联产）二氧化碳排放配额分配试算..........2907.2交易与履约模拟........................................................................................................................2937.2.1全国碳市场模拟交易.......................................................................................................2937.2.2碳排放权交易模拟............................................................................................................300全国碳市场建设总体考虑生态环境部应对气候变化司提纲一、碳市场政策背景二、碳市场基本原理三、全国碳排放权交易市场建设方案（发电行业）要点提纲1全球主要温室气体浓度变化趋势一、碳市场政策背景据世界气象组织最新发布信息显示，2018年全球平均温度比1981年到2010年平均值偏高0.38℃，较工业化前水平高出约1℃，过去五年（2014年到2018年）是有完整气象观测记录以来最暖的五个年份。气候变化的危害：对自然生态环境产生重大影响（极端天气，自然灾害、生态平衡）对人类经济社会发展构成重大威胁（经济社会损失等）1901年到2018年，中国地表年平均气温呈显著上升趋势，近20年是20世纪初以来的最暖时期。1951年到2018年，中国年平均气温每10年升高0.24℃，升温率明显高于同期全球平均水平。——中国气象局气候变化中心，《中国气候变化蓝皮书（2019）》一、碳市场政策背景220世纪80年代以来，科学界对气候变化问题的认识不断深化，IPCC已先后发布5次评估报告，每次均比上一次更加肯定人为活动是造成全球气候变化的主要原因。1990年开始，国际社会在联合国框架下开始关于应对气候变化国际制度安排的谈判，1992年达成《联合国气候变化框架公约》，1997年达成《京都议定书》，2015年达成《巴黎协定》，成为各国携手应对气候变化的政治和法律基础。一、碳市场政策背景2015年习近平主席在联合国气候变化巴黎会议开幕式讲话中指出中国将把生态文明建设作为“十三五”规划重要内容，落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，通过科技创新和体制机制创新，实施优化产业结构、构建低碳能源体系、发展绿色建筑和低碳交通、建立全国碳排放交易市场等一系列政策措施，形成人和自然和谐发展现代化建设新格局。应对气候变化是中国可持续发展的内在要求，这不是别人要我们做，而是我们自己要做。2014年2月习近平主席在会见美国国务卿时指出一、碳市场政策背景3一、碳市场政策背景2018年5月，习近平总书记在全国生态环境保护大会的讲话中强调：•生态文明建设是关系中华民族永续发展的根本大计。•生态环境是关系党的使命宗旨的重大政治问题，也是关系民生的重大社会问题。•新时代推进生态文明建设必须坚持要以下原则：一是坚持人与自然和谐共生；二是绿水青山就是金山银山；三是良好生态环境是最普惠的民生福祉；四是山水林田湖草是生命共同体；五是用最严格制度最严密法治保护生态环境；六是共谋全球生态文明建设。•要全面推动绿色发展。•要把解决突出生态环境问题作为民生优先领域。•要有效防范生态环境风险。•要提高环境治理水平。我国控制温室气体排放目标年份文件目标2009年到2020年控制温室气体排放的行动目标到2020年单位GDP二氧化碳排放比2005年下降40-45%。非化石能源占一次能源消费的比重到15%左右，森林面积和蓄积量分别比2005年增加4000万公顷和13亿立方米。2011年十二五规划纲要到2015年单位GDP二氧化碳排放降低17%。非化石能源占一次能源消费比重达到11.4%。森林覆盖率提高到21.66%，森林蓄积量增加6亿立方米。2015年国家自主贡献到2030年左右二氧化碳排放达到峰值并争取尽早达峰，单位GDP二氧化碳排放比2005年下降60-65%，非化石能源占一次能源消费比重达到20%左右，森林蓄积量比2005年增加45亿立方米。2016年十三五规划纲要到2020年单位GDP二氧化碳排放比2015年降低18%。非化石能源占一次能源消费比重提高到15%，森林覆盖率提高到23.04%，森林蓄积量增加到165亿立方米。4建立碳排放权交易市场是利用市场机制控制温室气体排放的重大举措是深化生态文明体制改革的迫切需要有利于降低全社会减排成本，有利于推动经济向绿色低碳转型升级建设碳交易体系的重要意义命令型•强制减排目标•行业标准财税型•碳税•补贴市场型•碳排放权交易•抵消机制时间文件内容要点2011年3月“十二五”规划纲要逐步建立碳排放交易市场。2011年11月“十二五”控制温室气体排放工作方案探索建立碳排放交易市场。建立自愿减排交易机制。开展碳排放权交易试点。加强碳排放交易支撑体系建设。2012年11月十八大报告积极开展节能量、碳排放权、排污权、水权交易试点。2013年11月中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定推行节能量、碳排放权、排污权、水权交易制度。2015年5月中共中央国务院关于加快推进生态文明建设的意见建立节能量、碳排放权交易制度，深化交易试点，推动建立全国碳排放权交易市场。一、碳市场政策背景5时间文件内容要点2015年9月生态文明体制改革总体方案推行用能权和碳排放权交易制度。深化碳排放权交易试点，逐步建立全国碳排放权交易市场，研究制定全国碳排放权交易总量设定与配额分配方案。完善碳交易注册登记系统，建立碳排放权交易市场监管体系。2015年9月中美元首气候变化联合声明中国还计划于2017年启动全国碳排放交易体系，将覆盖钢铁、电力、化工、建材、造纸和有色金属等重点工业行业。2016年3月“十三五”规划纲要建立健全用能权、用水权、碳排放权初始分配制度。推动建设全国统一的碳排放交易市场，实行重点单位碳排放报告、核查、核证和配额管理制度。健全统计核算、评价考核和责任追究制度，完善碳排放标准体系。2016年10月“十三五”控制温室气体排放工作方案建设和运行全国碳排放权交易市场。建立全国碳排放权交易制度。启动运行全国碳排放权交易市场。强化全国碳排放权交易基础支撑能力。一、碳市场政策背景不足部分初始配额分配量A排放单位配额实际排放量超排：购买配额富余部分初始配额分配量B排放单位配额实际排放量减排：出售富余配额一、背景二、碳市场基本原理6重点排放单位数据报送系统核查机构政府主管部门注册登记系统交易系统监测报告核查制度提供数据核查数据配额管理制度市场交易相关制度报告排放量数据核对确认配额分配登记买入配额出售配额按排放量清缴配额配额分配登记交易信息确认全国碳市场运行框架流程法律体系支持财政支持外部支撑条件管理体系支持碳排放权交易市场制度要素硬件要素市场主体数据报送系统注册登记系统交易系统主体要素配额管理制度市场交易相关制度重点排放单位核查机构政府主管部门CCER系统监测报告核查制度全国碳市场构成要素72017年12月，经国务院同意，《全国碳排放权交易市场建设方案（发电行业）》印发，标志着全国碳排放交易体系正式启动。三、《全国碳排放权交易市场建设方案（发电行业）》要点基本原则坚持将碳市场作为控制温室气体排放政策工具的工作定位坚持市场导向、政府服务坚持先易后难、循序渐进坚持统一标准、公平公开坚持协调协同、广泛参与8目标任务基础建设期1模拟运行期2深化完善期3-数据报送系统、注册登记系统、交易系统建设-能力建设-管理制度建设-开展发电行业配额模拟交易-强化市场风险管理-完善市场管理制度和支撑体系-在发电行业交易主体间开展配额现货交易-逐步扩大市场覆盖范围，丰富交易品种和交易方式-尽早纳入CCER市场要素交易主体-初期为发电行业重点排放单位，条件成熟后扩大范围交易产品-初期为配额现货-条件成熟后增加CCER及其他交易产品交易平台-全国统一、互联互通、监管严格的交易系统9参与主体重点排放单位（初期:发电行业）-发电行业年度排放达2.6万吨二氧化碳当量（综合能源消费量约1万吨标准煤）及以上的企业或者其他经济组织-年度排放达到2.6万吨二氧化碳当量及以上的其他行业自备电厂视同发电行业重点排放单位管理-逐步扩大重点排放单位范围监管主体（分级监管）-国家主管部门-地方主管部门核查机构-符合条件要求的核查机构，依据核查有关规定和技术规范，受委托开展碳排放相关数据核查，并出具独立核查报告，确保核查真实、可信制度建设市场交易相关制度重点排放单位配额管理制度碳排放监测、报告与核查制度建设方案主要内容10建设方案主要内容发电行业配额管理-发电行业配额按照配额分配标准和方法进行分配-发电行业重点排放单位每年向所在省级主管部门提交与排放量相等的配额，富余配额可向市场出售，不足部分需通过市场购买试点过渡-试点地区重点排放单位逐步纳入全国碳市场，实行统一管理-试点地区继续发挥现有作用，在条件成熟后逐步向全国碳市场过渡支撑系统数据报送系统注册登记系统交易系统结算系统建设方案主要内容11全国碳市场建设工作重点制度体系建设•推进立法•研究配套制度基础设施建设•推进注册登记系统和交易系统建设•推进系统管理机构建设碳排放数据报告与核查•推进历史碳排放数据报告与核查及监测计划制定•组织开展发电行业重点排放名单和相关材料报送能力建设•制定培训工作方案•组织开展培训相关工作进展12继续推动出台《条例》汇总分析历史碳排放数据确定发电行业重点排放单位名单确定发电行业配额分配方案，组织配额试分配加快注册登记系统和交易系统建设，开展市场测试运行推进自愿减排交易体系建设持续开展能力建设下一步工作考虑13中国应对气候变化政策与行动目录一、对气候变化的基本认识二、控制温室气体排放目标三、我国应对气候变化政策四、企业层面MRV制度体系14一、对气候变化的基本认识（一）气候变化问题科学性逐步达成共识IPCC第四次评估报告（2007）：“观测到的20世纪中叶以来大部分的全球平均温度的升高很可能（90%）是由于观测到人为温室气体浓度增加所导致的”。IPCC第五次评估报告（2014）：“人类对气候系统的影响是明确的。极有可能（95%）的是，观测到的1951-2010年全球平均地表温度升高的一半以上是由温室气体浓度的人为增加和其他人为强迫共同导致的”。1990IPCC第一次评估报告（1990）：“人类活动导致的温室气体排放，增加了大气中温室气体浓度，并增强了温室效应，使平均温度上升”。IPCC第二次评估报告（1995）：“自19世纪末以来，全球平均地面温度上升了0.3-0.6℃，这一变化不可能完全是自然产生的”，“各种证据的对比分析表明了人类对全球气候有可辨别的影响”。IPCC第三次评估报告（2001）：“最近50年观测到的大部分变暖可能（66%）是由于温室气体浓度的增加。人类活动造成的温室气体和气溶胶排放继续以预期影响气候的方式改变着大气”199520012007201415（二）全球气候变暖明显加快2014-2018:1.04℃2009-2018:0.93℃2006-2015:0.87℃1850-1900气温数据来源：IPCC（四）我国CO2排放量大且增长迅速数据来源：IEA2016年我国化石燃料燃烧CO2排放量位居全球首位，与美欧日排放量之和相当，1990-2016年年均增速高达9.6%，人均超过欧盟，比全球平均高50%16二、控制温室气体排放目标（一）习近平总书记重要讲话应对气候变化是中国可持续发展的内在要求，这不是别人要我们做，而是我们自己要做•2014年2月14日，习近平主席在会见美国国务卿克里应对气候变化是人类共同的事业•2015年11月30日，习近平主席在巴黎气候大会讲话应对气候变化是人类社会的共同事业，中方对下阶段全球气候治理进程充满信心•2016年11月4日，习近平主席致信联合国秘书长潘基文，对《巴黎协定》正式生效表示祝贺17（二）2017年十九大报告提出新要求引导应对气候变化国际合作，成为全球生态文明建设的重要参与者、贡献者、引领者努力培育绿色低碳新增长点和新动能，建立健全绿色低碳循环发展的经济体系，加快构建清洁低碳、安全高效能源体系，积极倡导简约适度、绿色低碳生活方式，建设美丽中国积极参与全球气候治理，落实好减排承诺，合作应对气候变化，保护好人类赖以生存的地球家园，维护全球生态安全，促进全球治理体系变革，建设清洁美丽世界（三）战略目标2009年11月，国务院常务会决定2020年控制温室气体排放行动目标2010年1月，中国政府向公约秘书处提交中国2020年控制温室气体排放行动目标到2020年，中国单位国内生产总值二氧化碳排放比2005年下降40%-45%，作为约束性指标纳入国民经济和社会发展中长期规划，并制定相应的国内统计、监测、考核办法到2020年，非化石能源占一次能源消费比重15％，森林面积比2005年增加4000万公顷，蓄积量增加13亿立方米18（三）战略目标2015年6月，中国政府提交的到2030年国家自主贡献行动目标中国二氧化碳排放到2030年左右达到峰值并争取尽早达峰；单位国内生产总值二氧化碳排放比2005年下降60%－65%；非化石能源占一次能源消费比重达到20%左右；森林蓄积量比2005年增加45亿立方米左右中国还将继续主动适应气候变化，在农业、林业、水资源等重点领域和城市、沿海、生态脆弱地区形成有效抵御气候变化风险的机制和能力，逐步完善预测预警和防灾减灾体系。•《“十二五”规划纲要》首次将单位国内生产总值二氧化碳排放降低作为约束性指标提出•《“十二五”控制温室气体排放工作方案》：到2015年全国单位国内生产总值二氧化碳排放比2010年下降17%“十二五”温室气体排放控制目标•《“十三五”规划纲要》：到2020年单位国内生产总值二氧化碳排放在2015年基础上进一步降低18％，单位国内生产总值能耗下降15%，非化石能源占能源消费总量比重达到15%。增加林业碳汇，减少林业排放，到2020年，森林覆盖率达到23.04%，森林蓄积量达到165亿立方米。“十三五”温室气体排放控制目标（三）战略目标19三、我国应对气候变化政策（一）调整经济结构与产业结构加快发展服务业中国服务业增加值占国内生产总值的比重从2005年的41.3%提高到2018年的52.2%促进工业内部转型升级加快淘汰落后产能、抑制过剩产能制定了行业淘汰落后产能目标及《淘汰落后产能工作考核实施方案》制定高耗能行业准入标准、提高节能环保准入门槛培育发展高技术产业和战略性新兴产业大力培育发展战略性新兴产业，重点培育和发展节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源、新材料、新能源汽车七大战略性新兴产业1978-2018年中国三次产业结构变化情况0.0%10.0%20.0%30.0%40.0%50.0%60.0%197819801982198419861988199019921994199619982000200220042006200820102012201420162018PrimaryIndustrySecondaryIndustryTertiaryIndustry20（二）节约能源和提高能源效率完善节能法律法规进一步完善节能法规体系，颁布了《工业节能管理办法》制定、修订发布了《节能监察办法》《能源效率标识管理办法》《固定资产投资项目节能审查办法》《重点用能单位节能管理办法》等法律规定强化节能目标责任考核将单位国内生产总值能耗下降的节能目标分解落实到了各省（区、市），并且建立了目标责任制，对未能完成目标任务的地方政府官员进行问责实施了万家企业节能低碳行动，每年汇总并公布各地区万家企业节能目标考核结果开展节能重点工程落实节能经济激励政策健全节能标准标识加强重点领域节能强化节能技术支撑和服务体系建设火电、水泥和钢铁单位产品综合能耗（三）构建低碳能源体系积极发展非化石能源加大力度支持风电､太阳能､地热能､生物质能等新型可再生能源发展安全高效发展核电推动天然气发展加快常规天然气发展,进一步推动天然气分布式能源发展的财政补贴、发电上网、电价补贴等政策加快煤层气和页岩气发展严格控制煤炭消费煤炭消费总量控制煤炭消费减量替代我国2005-2015能源结构21（四）增加碳汇、控制非二温室气体排放努力增加碳汇大力开展造林绿化和森林经营、加强林业资源保护、强化科学技术支撑截止到2015年底，林业系统已建立各级各类自然保护区2228处（含国家级自然保护区345处），总面积达到1.24亿公顷，占国土面积的12.99%控制非能源活动温室气体排放加大煤层气抽采利用控制甲烷排放控制工业生产过程非二氧化碳排放控制农业活动甲烷和氧化亚氮排放废弃物处理温室气体减排（五）体制与机制建设目标控制、分解、考核机制及区域率先达峰实施分类指导的碳排放强度控制目标实施分类指导的区域政策：优化开发的城市化地区要严格控制温室气体排放；重点开发的城市化地区要加强碳排放强度控制，老工业基地和资源型城市要加快绿色低碳转型；推动部分区域率先达峰：支持优化开发区域在2020年前实现碳排放率先达峰。鼓励其他区域提出峰值目标，明确达峰路线图，在部分发达省市研究探索开展碳排放总量控制。温室气体统计核算体系建设完善基础统计体系常态化开展清单编制和核算工作初步建立温室气体排放报告制度省、区、市目标北京，天津，河北，上海，江苏，浙江，山东，广东20.5%福建，江西，河南，湖北，重庆，四川19.5%山西，辽宁，吉林，安徽，湖南，贵州，云南，陕西18%内蒙古，黑龙江，广西，甘肃，宁夏17%海南，西藏，青海，新疆12%各省、区、市“十三五”碳强度目标22（五）体制与机制建设碳排放交易试点2011年10月，国家发展改革委批准北京、天津、上海、重庆、广东、湖北和深圳7省市开展碳排放权交易试点，试点地区在立法、MRV、配额分配等方面取得积极进展,碳资产意识逐渐强化。截至2015年底，7个试点碳市场已经全部启动，共纳入20余个行业、2600多家重点排放单位，年排放配额总量约12.4亿吨二氧化碳当量，其中北京、天津、上海、广东和深圳碳市场纳入的重点排放单位已经完成了2次碳排放权履约；7个试点碳市场累计成交的排放配额交易约6700万吨二氧化碳当量，累计交易额约为23亿元。2017年，正式启动了全国碳排放交易市场开展制度设计、全国碳市场配额总量和分配方法以及全国碳交易登记注册系统等研究（五）体制与机制建设碳排放交易试点2010年7月，经国务院批准，国家发展改革委下发了《关于开展低碳省区和低碳城市试点工作的通知》，在广东、杭州等五省八市开展低碳试点2013年9月，工业和信息化部与国家发展和改革委员会下发了《关于组织开展国家低碳工业园区试点工作的通知》。2014年6月，公示了第一批55家申报园区通过审核的名单2014年3月，国家发展改革委下发了《关于开展低碳社区试点工作的通知》。2015年2月，国家发展改革委下发了《低碳社区试点建设指南》，进一步加强对低碳社区试点工作的指导我国三批低碳试点省、市分布图23（六）控制温室气体排放政策成效经初步测算，2018年中国碳强度比2005年下降约45.8%，已超额完成2020年碳强度下降40%-45%的目标，基本扭转了碳排放快速增长的局面非化石能源占能源消费总量的比重达到14.3%根据中国第八次森林资源清查结果（2009-2013年），中国森林面积已达2.08亿公顷，完成了2020年森林面积增加目标的60%；森林蓄积量151.37亿立方米中国2005-2018碳强度下降率0.50.60.70.80.91.01.1碳强度下降率（2005=1）56789101112131415非化石能源占一次能源比重（%）中国2005-2018非化石能源占比变化四、企业层面MRV制度体系24政策文件23“全国碳排放权交易市场重点排放单位温室气体排放报告管理暂行办法”及“全国碳排放权交易市场核查管理暂行办法”正在制定之中。。。“全国碳排放权交易市场重点排放单位温室气体排放报告管理暂行办法”及“全国碳排放权交易市场核查管理暂行办法”正在制定之中。。。•国家发展改革委《关于组织开展重点企（事）业单位温室气体排放报告工作的通知》（发改气候[2014]63号）•《关于切实做好全国碳排放权交易市场启动重点工作的通知》（发改办气候[2016]57号）及其关于《全国碳排放权交易企业碳排放补充数据核算报告模板》等附件（2013-2015年）•《关于做好2016、2017年度碳排放报告与核查及排放监测计划制定工作的通知》（发改办气候[2017]1989号）（2016、2017年）•《全国碳排放权交易市场建设方案（发电行业）》（发改气候规〔2017〕2191号）•《关于做好全国碳排放权交易市场发电行业重点排放单位名单和相关材料报送工作的通知》（环办气候函[2019]528号）报告指南2457号文、1989号文、528号文（补充数据报告表）！第一批（2013年，10个行业）发电、电网、钢铁、化工电解铝、镁冶炼、平板玻璃、水泥、陶瓷民航第二批（2014年，4个行业）石油和天然气生产石油化工独立焦化、煤炭生产造纸、其他有色金属冶炼、电子设备制造机械设备制造、矿山、食品、公共建筑运营陆上交通、氟化工、工业其他行业第三批（2015年，10个行业）25气候变化与国际碳市场介绍美国环保协会ABOUTEDF关于美国环保协会著名的美国非营利性环保组织AleadingU.S.environmentalNGO成立于1967年Foundedin1967拥有超过200万名会员morethantwomillionmembers从事的领域主要包括气候和能源、人体健康、生态保护、海洋等Focusedareas:climateandenergy,oceans,ecosystems,health,etc.26美国9个办公室9officesinU.S.欧洲办公室Europeoffice中国办公室Chinaoffice墨西哥办公室MexicoofficeEDFOfficesU.S.美国·Europe欧洲·China中国·Mexico墨西哥2017年6月30日，美国环保协会获得北京市公安局颁发的《境外非政府组织代表机构登记证书》，成为首家由环境保护部作为业务主管单位的境外非政府组织。On30thJune2017,EDFreceivedaRegistrationCertificationforOverseasNongovernmentalOrganizationsissuedbyBeijingMunicipalBureauofPublicSecurity,becomingthefirstforeignNGOunderthesupervisionofMinistryofEnvironmentalProtection.EDFChinaProgramCarbonEmissionsTrading碳交易GreenSupplyChain绿色供应链PowerProject电力EnvironmentalEnforcement环境执法美国环保协会中国项目Oceans海洋CEMF能源模型论坛EnvMonitoring环境监测Perits许可证1999InvitedtoparticipateinChina’spilotprojectonSO2emissionstrading受邀参与了中国首个二氧化硫排污权交易试点项目27气候变化碳排放1吨CO2400千克1200度电2500公里=28排污交易20世纪70年代美国经济学家提出经济主体自主交易排污指标合理配置将市场机制引入环保领域统一经济环境效益排污交易理论1HW3排放权交易市场需求29排污交易的应用传统污染物控制温室气体控制1990年写入《美国空气法》修正案纳入酸雨计划：防止氮、硫氧化物纳入京都议定书纳入欧盟碳排放交易体系纳入美国RGGI、AB32、《清洁电力计划》中国七个碳交易试点地区碳定价政策工具——为什么选择碳市场命令型•强制减排目标•强制使用财税型•碳税•补贴市场型•排放权交易•抵消机制政策工具类型多样适应于不同情境综合、协同应用市场型政策的兴起源于它的成本效益、全面性和灵活性发达国家碳减排政策实践特征：碳市场政策逐渐成为主流排放数据的报告收集和分析是一切政策的基础综合——目前国内碳市场的重要工作因地制宜，适应各国特点和发展阶段需要两个协同很重要命令型与市场型相结合的有效方式——配额履约碳减排政策工具的类型和政策实践特征30碳市场的关键要素•法律基础•配额管理制度–减排的总量目标–项目覆盖范围–配额分配•拍卖•存储等灵活机制•市场交易制度–保障市场有序运行和公平、公正、公开•MRV–确保碳排放量的真实、准确•履约与处罚国际碳市场的发展进程联合国气候变化框架公约京都议定书哥本哈根会议（COP15）德班会议（COP17）巴黎会议（COP21）1992年1997年2009年2011年2015年31全球碳市场发展现状美国区域温室气体减排行动•第一个美国强制性排放交易系统：美国东北部的康涅狄格州、特拉华州、缅因州、马里兰州、马萨诸塞州、新罕布什尔州、纽约州、罗德岛州和佛蒙特州•范围：发电量大于25MW的化石燃料电厂产生的二氧化碳排放•分配：由各州自行决定用拍卖和（或）免费发放配额•第一个履约周期：2009年1月1日至2011年12月31日；第二个履约周期：2012年1月1日至2014年12月31日；第三履约期，从2015-2017年，2017年配额总量设定为7500万吨32美国区域温室气体减排行动（续）•法规：合作备忘录的形式统一协调，各州设立自己的法规•分配：拍卖机制•MRV：COATS•抵消量：3.3%•成本控制储备机制：平抑价格加州碳市场•法律基础AB32，SB32•排放目标2030年在1990年基础上减少40%，2050年在1990年基础上减少80%•纳入行业：电力等主要排放源,450家排放实体，85%排放•负责机构：CARB•链接：2014年与魁北克，2018年安大略33加州碳市场•配额分配欧盟碳排放交易体系（EUETS）•2005年开始实施，是全球最大的碳交易体系，共31个国家参与•覆盖范围包括11000多座电站、工厂及其他工业设施，占欧盟二氧化碳排放总量的45%•以“总量管制和交易”为基础，提供了一种以最低经济成本实现减排的方式，以实现《京都议定书》确立的二氧化碳减排目标•健康的碳价格将鼓励清洁低碳技术的投资，降低履约成本1834减排成效：纳入行业与未纳入行业的减排成果未纳入行业包括道路交通、房地产和农业等纳入行业包括电力/能源行业和工业与2005年相比19•“在过程中学习”，建立了碳价、配额交易、以及企业排放MRV所需的基础设施•仅涉及二氧化碳•仅包括电力行业和能源密集型产业（内燃机功率在20MW以上的企业、石油冶炼、钢铁、水泥、玻璃、陶瓷以及造纸），并为企业设置了被纳入门槛•企业每超额排放1吨二氧化碳，将被处罚40欧元•由于排放量配额上限过高、配额分配过剩，在2007年底第一阶段结束之际，实际二氧化碳排放量比设定配额还要低7%，配额价格下降至零•覆盖范围由欧盟28国扩大至欧洲经济区31国•航空业加入（2012年）•包括了一些国家生产硝酸所产生的一氧化二氮排放量•罚款额提高至每吨100欧元,并且要从次年的企业排放配额中将该超额排放量扣除•由欧盟统一的注册登记系统代替了各国的注册登记系统•配额减少6.5%•由于经济危机，排放量降低，导致对配额需求的降低量更大；配额过剩，碳价低迷•采用一个单一的、欧盟范围内的排放上限，代替过往体系里的各国家上限•排放上限每年以1.74%的速度下降，以确保2020年温室气体排放比1990年低20%以上•涵盖更多的产业和温室气体•以拍卖代替无偿分配作为分配配额的默认做法；无偿分配的配额则由欧盟的统一分配规则来分配•留出3亿个排放配额到新进入者储备，通过“NER300计划”融资发展可再生能源创新技术和碳捕获与储存•排放上限以每年2.2%的速度下降，追加减排5.56亿吨•拍卖量保持在57%，拍卖收入按权重分给各成员国•行业基准值更新•无偿配额分配考虑碳泄露风险•成立创新基金•成立现代化基金第一阶段：2005-2007试验阶段第二阶段：2008-2012正式履行《京都议定书》减排承诺第三阶段：2013-2020立法第一轮重大修订生效第四阶段：2021-2030立法第二轮重大修订生效（2018年3月立法通过）2035碳价格机制•反映排放许可权稀缺性的价格机制逐步形成•经历数次波动–原因包括2006年核准数据泄露、重要政策发布、2008金融危机、经济复苏、2011欧债危机、核泄露事件等•2017年开始，碳价稳定上升212018年4月过渡性的无偿分配•2005-2012年：由各成员国决定自己的排放量，然后汇总形成欧盟排放总量–欧盟委员会发挥中央监督作用•2013年以后：由欧盟统一进行无偿分配–基于行业的历史排放份额确定了无偿分配的上限22配额拍卖2005-2008年：成员国只开展了少量拍卖活动2008-2012年：成员国拍卖份额达到10％2013-2020年：拍卖比例占43％2021-2030年：拍卖比例占57%电力行业几乎全部转为配额拍卖机制根据基准值计算出的无偿配额比例电力行业工业行业碳泄露风险较高的工业行业36其他分配方式：低碳基金•通过配额拍卖所得收入解决成员国的气候变化相关问题•现代化基金–利用排放总额的2％设立现代化基金，总计至少3.1亿欧元–支持10个较低收入成员国的能源系统现代化建设和平稳过渡–不支持固体化石燃料发电•创新基金–投入4.5亿欧元至5亿欧元补贴，支持所有成员国的碳捕获与储存（CCS）、可再生能源以及工业突破性技术23全球要走上气候适宜型的低碳经济发展路径，实现“发展”与“降碳”双赢，“碳市场”机制越来越成为更多国家重要的制度建设37381.Clickonthisicontoinsertanewphoto.2.Resettheslide.3.Wherenecessary,changethesectionusingInternationalExperiencesEUETS1.ETSaroundtheworld2.EUETS3.ImplementationoftheEUETSinGermanyEUETS4.Achievements9/26/2019TitelofthepresentationPage2Agenda39ETSaroundtheWorld9/26/2019TitelofthepresentationPage36additionalETSplanned620ETSworldwidein2019201920Source:InternationalCarbonActionPartnership(ICAP)StatusReport2019.2019ETSaroundtheWorld9/26/2019TitelofthepresentationPage4SincetheEU-ETSstartedoperationin2005,moreandmorecountriesandregionshavechosenETSasoneofthepolicyinstrumentstocombatGHGemissions.Designandcarbonpricesamongthesesystemsvary.2005EU-ETSIn2019,ETScoveralmost8GtCO2eofGHGemissions,accountingforroughly14%ofglobaltotalemissions.20198014%ThenumberofETSisexpandinggloballySource:InternationalCarbonActionPartnership(ICAP)StatusReport2019.2019409/26/2019TitelofthepresentationPage5~40percentofallgreenhousegasesinEU40%28EUmemberstatesplusNorway,IcelandandLiechtenstein28~11,800installations(powerplants,refineries,steelmills,etc.)11,800~1.75blntcarbondioxideequivalentsin2017201717.5~2/3ofallGHGemissionsfrompowerandheatgeneration2/3EUETSOverview(ascomparedto1999(2005)level9/26/2019TitelofthepresentationPage6Year/Target/GHGemissionreductionShareofrenewableenergyImprovementsinenergyefficiency2050-80%95%TobedefinedTobedefined2030-40%(atleast)ETS:-43%Non-ETS:-30%32%(atleast)32.5%(atleast)Tobereviewedin202020202020-20%ETS:-21%Non-ETS:-10%20%20%EUETSEUClimateandEnergyTargets419/26/2019Page701EUETSPhaseIEUETSEvolvementofPhasesEUETSPhaseIEUETSPhaseIIEUETSPhaseIIIEUETSPhaseIV20052007Pilotphase20082012Stabilisation&refinement20132020Consolidation&Europeanharmonisation20212030Structuralreform&furtherdevelopmentTitelofthepresentation9/26/2019TitelofthepresentationPage8PhaseIII2013-2020:reductionfactor1.74%annually(38MtCO2e)2013-20201.74%3800PhaseIV2021-2030:reductionfactor2.2%annually(48MtCO2e)2021-20302.2%4800Energy(Auctioning)1,018991964939914890867844723704684664644625605585565545535250494746444341401,0661,0551,0441,0311,0171,00398897399296493791088385682980277474705001,0001,5002,0002,500201320142015201620172018201920202021202220232024202520262027202820292030CL-Buffer-Industry(Allocationfreeofcost)Source:DEHStcalculationsbasedondatafromtheEuropeanEnvironmentalAgency.EUETS-CapinPhaseIII&PhaseIV429/26/2019TitelofthepresentationPage9Germany25%Poland11%Italy9%UnitedKingdom8%Spain8%France6%Netherlands5%CzechRepublic4%Other24%100%=1.75GtCO2-eq.100%=17.5Source:DEHStcalculationsbasedondatafromtheEuropeanEnvironmentalAgency.Greece:3%Belgium:2%Romania:2%Bulgaria:2%Austria:2%Finland:2%Portugal:1%Norway:1%Slovakia:1%Hungary:1%Sweden:1%Ireland:1%Denmark:1%Estonia:1%Residual:<1%EUETSEmissionsbyCountryEUETSEmissionsbySector9/26/2019TitelofthepresentationPage10025050075010001250Opt-inactivitiesINon-ferrousmetalsIPaperandpulpIChemicalindustryIRefineriesIIronandsteelIMineralprocessingindustryICombustioninstallationsIVertifiedemissionsinGermany(2017)2017VertifiedemissionsintheEUwithoutGermany(2017)20172%5%1%1%50%18%8%2%6%3%Source:DEHStcalculationsbasedondatafromtheEuropeanEnvironmentalAgency.43FirstPhase(2005-2007)(2005-2007)MemberStateshadtoallocate95%oftheallowancesforfree95%Option:5%auctioning,noMSusedthatoption5%SecondPhase(2008-2012)2008-2012)About9%oftheallowancesweresold(2008&2009)orauctioned(2010-2012)9%200820092010-2012ThirdPhase(2013-2020)(2013-2020)HarmonizedallocationrulesintheEUAuctioningisthebasicprincipleofallocationMorethan50%oftheallowancesareauctioned(withannuallyrisingproportion)50%100%allowancesforthepowerindustryareauctioned100%9/26/2019TitelofthepresentationPage11EUETS-Allocation9/26/2019TitelofthepresentationPage12EmissionsReporting3rdPartyVerificationSurrenderingAllowancesReportCheckingEnforcement(Sanctioning)MonitoringPlanApprovaloftheMonitoringPlantaskEUETSComplianceCycle449/26/2019TitelofthepresentationPage13OperatordraftstheAERandVerifiercarriesouttheVerificationVerifierconfirmsthetotalamountofCO2eqemissionsintheUnionRegistrypreviouslyenteredbyoperatororverifierOperatorsubmitsAERtoDEHStandoperatorsurrenderstheverifiedamountofallowancesEUETSComplianceCycle(II)(II)9/26/2019TitelofthepresentationPage14FormulationoflawsandregulationsCoordinationwithotherMinistriesCooperationwithinterestgroupsandstakeholdersCommunicationwiththeEUCOMandparticipationinEUWorkingGroupsandClimateChangeCommitteeSupervisingtheCompetentAuthorityInternationalcooperationtobuildupnationalandregionalETSPoliticaloversightAllocationandissuanceofemissionallowancesApprovalofmonitoringplansAssessmentofemissionreports,imposingofsanctionswhereapplicableManagementofnationalinstallationsandtradingaccountsSupervisionofimplementationApprovalandreviewofCDMandJIprojectsFederalMinistryfortheEnvironment,NatureConservationandNuclearSafety(BMU)CompetentAuthority(DEHSt)AuthorityfortechnicalETSimplementationEUETSInstitutionalFrameworkGermany45Accumulatedsurplusofapprox.1.7billionallowancesin2016anddeclineinCO2allowanceprices(2008:25-201617200825-302016<5Financialandeconomiccrisisresultedinreductionofoutputandemissions,whichhasnotbeenanticipatedConsiderableproportionofcreditsfromproject-basedmechanismsNeedtorestorescarcitytogiveincentivesforlong-terminvestmentsEUETScouldnotcontributetothe2050long-termgoalof8095%emissionreduction20508095%EUETSChallenge:Oversupply9/26/2019TitelofthepresentationPage159November2017:EUlegislativebodiesagreedonEUETSreformforPhaseIVtostrengthentheETS:2017119Capreductionby2.2%p.a.insteadof1.74%2.2%1.74%DoublingMSRintakeratefrom12%to24%between2019and2023torestorescarcityintheearlyyearsofPhaseIV2019202312%24%2023:CancellationofallowancesintheMSRexceedingthetotalamountofallowancesauctionedinthepreviousyear(approx.2billionEUAswillbeinvalidated)202320AvoidingWaterbedEffectphasingoutcoalmaycancelallowancesforinstallationsthatceasedoperationEUETSReformPhaseIV9/26/2019TitelofthepresentationPage1646EUA-priceandsurplusdevelopmentintheEU-ETSPhaseII&IIIEUETSOnTrackAgain9/26/2019TitelofthepresentationPage17Source:DEHSt,calculationsbasedondatafromThomsonReutersEikon,ICE,EUCOMEikon12Addressingcompetitivenessconcerns:43%oftheCaptobeallocatedfreeofcosts(benchmarkingbasedon10%ofthemostefficientinstallations,updatedannuallybetween0.2and1.6%)43%10%0.2%1.6%ComprehensiveCarbonLeakageList100%allocationbasedonbenchmarkingforCarbonLeakageSectors20212030(non-CLsectors30%,phasingout2026-2030)20212030100%30%2026-2030Allocationregardingincreases/decreasesoftheactivitylevelsofinstallations/EUETSFurtherReformElementsPhaseIV9/26/2019TitelofthepresentationPage1847Innovation&SolidarityMechanisms:InnovationFund(400450millionEUAs)44.5Supportingthedemonstrationofinnovativetechnologies(RenewableEnergies,CCS,low-carbontechnologies)ModernisationFund(310385millionEUAs)3.13.85Modernisationofpowersectorandenergysystems(Lower-incomeMemberStates)Upto60%ofauctioningamountstobeusedforallocationfreeofcostfortheenergysectorinlow-incomeMemberStates60%EUETSFurtherReformElementsPhaseIV(II)(II)9/26/2019TitelofthepresentationPage19ETSinfrastructureworkswell,robustdatabaseavailable,highcompliancelevelEU-wideharmonizationfromPhaseItoPhaseIII(e.g.EU-widecap,allocationrules,MRVA,Union...Learnedfrommistakes(overallocation...EmissionsreductionshavebeenachievedEU:24,2%in2015comparedto2005inETSsector2015200524.2%BehavioralchangeswithincompanieshigherawarenessofcarboncostsandinclusionininvestmentdecisionsMarketofemissionallowanceshasmaturedandperformscomparablytoothermarketsofrelatedcommoditiesEUETSAchievements9/26/2019TitelofthepresentationPage20489/26/2019TitelofthepresentationPage22BMUIKI2012GIZ:Sino-GermanCooperationonEmissionsTrading49www.ets-china.org+86(0)1085275180kristian.wilkening@giz.deKristianWilkeningProjectDirector9/26/2019TitelofthepresentationPage23Thankyouforattention!DeutscheGesellschaftfürInternationaleZusammenarbeit(GIZ)GmbHRegisteredofficesBonnandEschbornFriedrich-Ebert-Allee36+4053113Bonn,GermanyT+492284460-0F+492284460-1766Einfo@giz.deIwww.giz.deDag-Hammarskjöld-Weg1-565760Eschborn,GermanyT+49619679-0F+49619679-111550《碳排放权交易管理暂行办法》解读目录一、全国碳排放权交易市场的基础要素二、全国碳排放权交易市场的运转流程三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（一）“办法”的结构与总则（二）配额分配（三）排放交易（四）核查与配额清缴（履约）（五）监督管理（六）法律责任四、总结51一、碳排放权交易体系的要素基础制度支撑系统市场要素全国碳排放权交易市场法律法规制度（MRV）排放数据管理制度（分配、履约）配额分配与管理制度交易与监管制度交易参与主体交易产品交易平台排放数据报送系统注册登记系统交易系统结算系统二、全国碳排放权交易市场的运转流程确定碳市场覆盖范围设定碳市场碳排放上限为纳入企业分配排放配额控制碳排放并自愿进行配额交易纳入企业核算并报告年度碳排放提交不少于其年度碳排放的配额政府企业履约监管组织碳排放核查交易监管政府围绕碳排放交易权体系的要素和运转流程制定“管理办法”52三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读•温室气体：是指大气中吸收和重新放出红外辐射的自然和人为的气态成分，包括二氧化碳（CO2）、甲烷（CH4）、氧化亚氮（N2O）、氢氟碳化物（HFCs）、全氟化碳（PFCs）、六氟化硫（SF6）和三氟化氮（NF3）。•碳排放：是指煤炭、天然气、石油等化石能源燃烧活动和工业生产过程以及土地利用、土地利用变化与林业活动产生的温室气体排放，以及因使用外购的电力和热力等所导致的温室气体排放。•碳排放权：是指依法取得的向大气排放温室气体的权利。——见附件第四十七条名词解释三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读覆盖范围：温室气体种类、行业范围和重点排放单位总量：纳入重点排放单位履约期内排放上限重点排放单位：是指满足国务院碳交易主管部门确定的纳入碳排放权交易标准且具有独立法人资格（视同独立法人、独立核算单位资格）的温室气体排放单位。（年排放2.6万吨二氧化碳当量/综合能耗1万吨标准煤）。排放配额：是政府分配给重点排放单位指定时期内的碳排放额度，是碳排放权的凭证和载体。1单位配额相当于1吨二氧化碳当量。国家核证自愿减排量：是指依据国家发展和改革委员会发布施行的《温室气体自愿减排交易管理暂行办法》的规定，经其备案并在国家注册登记系统中登记的温室气体自愿减排量，简称CCER——见附件第四十七条名词解释53三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（一）“办法”的结构与总则1•总则：6条2•配额管理：11条3•排放交易：7条4•核查与配额清缴：9条5•监督管理：6条6•法律责任：7条7•附则：2条国家发展改革委【2014】17号全国碳排放权交易管理暂行办法核心内容组成与结构（7章48条）中华人民共和国国家发展和改革委员会令第17号（2014年12月10日）为落实党的十八届三中全会决定、“十二五”规划《纲要》和国务院《“十二五”控制温室气体排放工作方案》的要求，推动建立全国碳排放权交易市场，我委组织起草了《碳排放权交易管理暂行办法》。现予以发布，自发布之日起30日后施行。三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读1、制定的目的（第一条）：为推进生态文明建设，加快经济发展方式转变，促进体制机制创新，充分发挥市场在温室气体排放资源配置中的决定性作用，加强对温室气体排放的控制和管理，规范碳排放权交易市场的建设和运行。2、适用范围（第二、三条）：在中国境内，对碳排放权交易活动的监督和管理。本办法所称碳排放权交易，是指交易主体按照本办法开展的排放配额和国家核证自愿减排量（CCER）的交易活动。（一）“办法”的结构与总则（第一章）总则1、制定目的2、适用范围3、基本原则4、主管部门与职责54三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读3、基本原则（第四条）：坚持政府引导与市场运作相结合，遵循公开、公平、公正和诚信原则。4、主管部门与职责（第五、六条）：国务院碳交易主管部门：负责碳排放权交易市场的建设，并对其运行进行管理、监督和指导。应适时公布碳排放权交易纳入的温室气体种类、行业范围和重点排放单位确定标准。省级碳交易主管部门：对本行政区域内的碳排放权交易相关活动进行管理、监督和指导。其他各有关部门：应按照各自职责，协同做好与碳排放权交易相关的管理工作。（一）“办法”结构与总则（第一章）三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（一）“办法”结构与总则——小结适用范围碳排放权交易主管部门、层级关系、职责国务院碳交易主管部门省级碳交易主管部门省级碳交易主管部门省级碳交易主管部门其他各有关部门主管部门结构层级55三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读1、覆盖范围——纳入重点排放单位（第七条）：省级碳交易主管部门：根据国务院碳交易主管部门公布的重点排放单位确定标准，提出本行政区域内所有符合标准的重点排放单位名单，报国务院碳交易主管部门，经国务院碳交易主管部门批准。省级碳交易主管部门可适当扩大碳排放权交易的行业覆盖范围，增加纳入碳排放权交易的重点排放单位。国务院碳交易主管部门：制定门槛，确认名单后向社会公布。（二）配额分配（第二章）增加行业覆盖范围据门槛确定名单报国务院主管部门制定门槛标准确认名单社会公布省级主管部门省级主管部门覆盖范围管理工作流程国家确定基本规则，地方具体执行，但可有适当灵活性。配额分配1、覆盖范围门槛纳管企业名单2、总量设定3、配额分配分配方式分配方法管理流程4、注册登记系统功能管理/账户管理三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（二）配额分配（第二章）2、配额总量确定（第八条）：（1）管理部门：国务院碳交易主管部门确定（2）确定因素：根据国家控制温室气体排放目标的要求，综合考虑国家和各省、自治区和直辖市温室气体排放、经济增长、产业结构、能源结构，以及重点排放单位纳入情况等因素，（3）总量内容：确定国家以及各省、自治区和直辖市的排放配额总量。56三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（二）配额分配（第二章）3、配额分配（第九—十五条）：（1）方式（第九条）：分配方式：免费分配、有偿分配；配额种类：免费配额、有偿配额、预留配额（2）关于有偿分配：时机与比例（第九条）：适时引入，逐步提高比例，来源与用途（第十一、十四条）：国务院碳交易主管部门：在排放配额总量中预留一定数量，用于有偿分配、市场调节、重大建设项目等。有偿分配所取得的收益，用于促进国家减碳以及相关的能力建设。省级碳交易主管部门：各省、自治区和直辖市的排放配额总量中，扣除向本行政区域内重点排放单位免费分配的配额量后剩余的配额，由省级碳交易主管部门用于有偿分配。有偿分配所取得的收益，用于促进地方减碳以及相关的能力建设。三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（二）配额分配（第二章）3、配额分配（第九—十五条）：（3）主管部门与职责国务院碳交易主管部门：制定国家分配方案（第十条）：制定国家配额分配方案，明确各省、自治区、直辖市免费分配的排放配额数量、国家预留的排放配额数量等。制定国家免费分配方法和标准（第十二条）：国务院碳交易主管部门根据不同行业的具体情况，参考相关行业主管部门的意见，确定统一的配额免费分配方法和标准。省级碳交易主管部门：制定地区免费分配方法和标准（第十三条）：省级碳交易主管部门依据第十二条确定的配额免费分配方法和标准，提出本行政区域内重点排放单位的免费分配配额数量，报国务院碳交易主管部门确定后，向本行政区域内的重点排放单位免费分配排放配额。57三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（二）配额分配（第二章）3、配额分配（第九—十五条）：（4）配额调整（第十五条）调整情况：重点排放单位关闭、停产、合并、分立或者产能发生重大变化的，调整对象：已获得的免费配额进行调整，调整管理部门：省级碳交易主管部门4、注册登记系统（第十六—十七条）：（1）建设与管理责任部门（第十五条）：国务院碳交易主管部门（2）功能（第十五条）：用于记录排放配额的持有、转移、清缴、注销等相关信息。（3）法律作用（第十五条）：注册登记系统中的信息是判断排放配额归属的最终依据。（4）账户种类与开户、操作管理（第十六条）：国务院碳交易主管部门和省级碳交易主管部门、重点排放单位、交易机构和其他市场参与方等设立具有不同功能的账户。参与方根据国务院碳交易主管部门的相应要求开立账户后，可在注册登记系统中进行配额管理的相关业务操作。三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读配额分配管理流程确定覆盖范围设定排放配额总量制定配额分配方案国家分配方案（各省配额数量、国家预留配额量）统一的配额分配方法和标准注册登记系统配额管理地方免费分配配额方法免费配额分配方法标准配额调整重点排放单位省级碳交易主管部门国务院碳交易主管部门配额分配：国家确定基本规则，地方具体执行，但可有适当灵活性，地方从严（二）配额分配（第二章）——小结58三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（三）排放交易（第三章）排放交易1、交易产品2、交易主体3、交易平台4、交易监管部门及职责5、交易系统3、交易平台（第二十一条）：第十八条规定的交易产品的交易原则上应在国务院碳交易主管部门确定的交易机构内进行。4、交易监管部门及职责（第二十、二十三条）：国务院碳交易主管部门负责确定碳排放权交易机构并对其业务实施监督。具体交易规则由交易机构负责制定，并报国务院碳交易主管部门备案。国务院碳交易主管部门负责建立碳排放权交易市场调节机制，维护市场稳定。5、交易系统（第二十四条）：国家确定的交易机构的交易系统应与注册登记系统连接，实现数据交换，确保交易信息能及时反映到注册登记系统中。1、交易产品与注销（第十八、二十二条）：碳排放权交易市场初期的交易产品为排放配额和国家核证自愿减排量，适时增加其他交易产品。出于公益等目的，交易主体可自愿注销其所持有的排放配额和国家核证自愿减排量。2、交易主体（第十九条）：重点排放单位及符合交易规则规定的机构和个人（以下称交易主体），均可参与碳排放权交易。三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读交易监管（制度）交易产品交易平台交易系统交易主体配额CCER等重点排放单位机构个人国家指定的交易机构国家建设与注册登记系统对接（三）排放交易（第三章）-小结59三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（四）核查与配额清缴（第四章）核查与配额清缴1、核查（碳排放数据MRV管理）（1）重点排放单位（监测、核算、报告）（2）核查机构（核查）（3）省级主管部门（4）国务院主管部门2、配额清缴（履约管理）（1）重点排放单位（2）省级主管部门（3）国务院主管部门1、核查（第二十五——二十九条）（1）重点排放单位：制定监测计划并报备案（第二十五条）：应按照国家标准或国务院碳交易主管部门公布的企业温室气体排放核算与报告指南的要求，制定排放监测计划并报所在省、自治区、直辖市的省级碳交易主管部门备案。监测计划变更（第二十五条）：监测计划发生重大变更的，应及时向所在省、自治区、直辖市的省级碳交易主管部门提交变更申请。实施监测活动（第二十五条）：应严格按照经备案的监测计划实施监测活动。编制排放报告、接受核查、报送排放与核查报告（第二十六条）：应根据国家标准或国务院碳交易主管部门公布的企业温室气体排放核算与报告指南，以及经备案的排放监测计划，每年编制其上一年度的温室气体排放报告，由核查机构进行核查并出具核查报告后，在规定时间内向所在省、自治区、直辖市的省级碳交易主管部门提交排放报告和核查报告。申诉（第二十八条）：重点排放单位对核查结果有异议的，可向省级碳交易主管部门提出申诉。三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（2）核查机构（第二十七—二十八条）核查机构的管理（第二十七条）：国务院碳交易主管部门会同有关部门，对核查机构进行管理。核查活动实施（第二十八条）：核查机构应按照国务院碳交易主管部门公布的核查指南开展碳排放核查工作。（3）省级碳交易主管部门（第二十五、二十七条、二十九条）备案监测计划及变更（第二十五条）：制定排放监测计划并报所在省、自治区、直辖市的省级碳交易主管部门备案；监测计划发生重大变更的，应及时向所在省、自治区、直辖市的省级碳交易主管部门提交变更申请。核查机构的管理（第二十七条）：国务院碳交易主管部门会同有关部门，对核查机构进行管理。组织复查核查排放报告（第二十九条）：省级碳交易主管部门应当对以下重点排放单位的排放报告与核查报告进行复查，复查的相关费用由同级财政予以安排：国务院碳交易主管部门要求复查的重点排放单位；核查报告显示排放情况存在问题的重点排放单位；除上述外规定以外一定比例的重点排放单位。60三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（4）国务院碳交易主管部门（第二十七、二十九条）制定核算、报告、核查技术规范（二十五条、二十八条）：企业温室气体排放核算与报告指南；核查机构应按照国务院碳交易主管部门公布的核查指南开展碳排放核查工作。核查机构的管理（第二十七条）：国务院碳交易主管部门会同有关部门，对核查机构进行管理。组织复查核查排放报告（第二十九条）：国务院碳交易主管部门要求复查的重点排放单位。三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读核查（碳排放数据MRV管理）-小结•制定监测计划•实施监测活动监测•核算排放并编制排放报告•报送排放报告核算与报告•核查重点排放单位排放（报告）•复查核查结果核查重点排放的单位核查机构国务院碳交易主管部门管理国务院碳交易主管部门：建章（管理和技术）立制，监督指导省级碳交易主管部门：具体管理，组织实施报备报告组织实施分级管理61三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（四）核查与配额清缴（第四章）2、配额清缴（第三十—三十三条）履约（配额清缴）：是指重点排放单位按照主管部门核定的履约期内的排放上限清缴排放配额。履约是碳交易体系的重要运转环节。按时履约是重点排放单位的责任，是主管部门监管的重要内容，是碳市场实现碳排放总量控制的的根本要求和保证。（1）重点排放单位（第三十一、三十二条）配额清缴，完成履约（第三十一条）：重点排放单位每年应向所在省、自治区、直辖市的省级碳交易主管部门提交不少于其上年度经确认排放量的排放配额，履行上年度的配额清缴义务。履约抵消机制（第三十二条）：重点排放单位可按照有关规定，使用国家核证自愿减排量抵消其部分经确认的碳排放量。三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（四）核查与配额清缴（第四章）（2）省级碳交易主管部门（第三十、三十一、三十三条）•确认履约量（配额清缴量）（第三十条）：确认重点排放单位履约期的排放量作为履约量、并通知重点排放单位。•履约管理（第三十一条、三十三条）：•收缴配额，接受履约（第三十一条）：重点排放单位每年应向所在省、自治区、直辖市的省级碳交易主管部门提交不少于其上年度经确认排放量的排放配额，履行上年度的配额清缴义务。•报送履约情况与分析（第三十三条）：省级碳交易主管部门每年应对其行政区域内重点排放单位上年度的配额清缴情况进行分析，并将配额清缴情况上报国务院碳交易主管部门。（3）国务院碳交易主管部门（第三十三条）•公布履约情况（第三十三条）：国务院碳交易主管部门应向社会公布所有重点排放单位上年度的配额清缴情况。62三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读配额清缴——小结配额清缴量（履约量）清缴配额（履约）各省履约情况及分析履约情况公布抵消机制省级碳交易主管部门管理国务院碳交易主管部门管理重点排放单位三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（五）监督管理（第五章，第三十四—三十九条）监督管理1、国务院主管部门2、省级主管部门3、交易机构（1）国务院碳交易主管部门公布信息（第三十四条）：国务院碳交易主管部门应及时向社会公布如下信息：纳入温室气体种类，纳入行业，纳入重点排放单位名单，排放配额分配方法，排放配额使用、存储和注销规则，各年度重点排放单位的配额清缴情况，推荐的核查机构名单，经确定的交易机构名单等。监督指导（第三十六条）：国务院碳交易主管部门对省级碳交易主管部门业务工作进行指导，并对下列活动进行监督和管理：核查机构的相关业务情况；交易机构的相关业务情况。征信监管：（第三十八条）国务院碳交易主管部门和省级碳交易主管部门应建立重点排放单位、核查机构、交易机构和其他从业单位和人员参加碳排放交易的相关行为信用记录，并纳入相关的信用管理体系。（第三十九条）对于严重违法失信的碳排放权交易的参与机构和人员，国务院碳交易主管部门建立“黑名单”并依法予以曝光。63三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（2）省级碳交易主管部门•监督管理（第三十七条）：省级碳交易主管部门对碳排放权交易进行监督和管理的范围包括：辖区内重点排放单位的排放报告、核查报告报送情况；辖区内重点排放单位的配额清缴情况；辖区内重点排放单位和其他市场参与者的交易情况。（3）交易机构•信息披露制度（第三十五条）：交易机构应建立交易信息披露制度，公布交易行情、成交量、成交金额等交易信息，并及时披露可能影响市场重大变动的相关信息。三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（五）监督管理（第五章）——小结•国务院碳交易主管部门：公布信息、监督指导、征信监管•省级碳交易主管部门：辖区内的重点排放单位排放核算/监测、报告、核查，交易行为•交易机构：信息披露64三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（六）法律责任（第六章，第四十—四十六条）1、重点排放单位：第四十条重点排放单位有下列行为之一的，由所在省、自治区、直辖市的省级碳交易主管部门责令限期改正，逾期未改的，依法给予行政处罚：（1）虚报、瞒报或者拒绝履行排放报告义务；（2）不按规定提交核查报告。逾期仍未改正的，由省级碳交易主管部门指派核查机构测算其排放量，并将该排放量作为其履行配额清缴义务的依据。第四十一条重点排放单位未按时履行配额清缴义务的，由所在省、自治区、直辖市的省级碳交易主管部门责令其履行配额清缴义务；逾期仍不履行配额清缴义务的，由所在省、自治区、直辖市的省级碳交易主管部门依法给予行政处罚。第四十四条对违反本办法第四十条至第四十一条规定而被处罚的重点排放单位，省级碳交易主管部门应向工商、税务、金融等部门通报有关情况，并予以公告。法律责任1、重点排放单位2、核查机构3、交易机构4、国务院和省级碳交易部门及人员三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（六）法律责任（第六章，第四十—四十六条）2、核查机构：第四十二条核查机构有下列情形之一的，由其注册所在省、自治区、直辖市的省级碳交易主管部门依法给予行政处罚，并上报国务院碳交易主管部门；情节严重的，由国务院碳交易主管部门责令其暂停核查业务；给重点排放单位造成经济损失的，依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（1）出具虚假、不实核查报告；（2）核查报告存在重大错误；（3）未经许可擅自使用或者公布被核查单位的商业秘密；（4）其他违法违规行为。65三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（六）法律责任（第六章，第四十—四十六条）3、交易机构：第四十三条交易机构及其工作人员有下列情形之一的，由国务院碳交易主管部门责令限期改正；逾期未改正的，依法给予行政处罚；给交易主体造成经济损失的，依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（1）未按照规定公布交易信息；（2）未建立并执行风险管理制度；（3）未按照规定向国务院碳交易主管部门报送有关信息；（4）开展违规的交易业务；（5）泄露交易主体的商业秘密；（6）其他违法违规行为。三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（六）法律责任（第六章，第四十—四十六条）4、国务院碳交易主管部门和省级碳交易主管部门及其工作人员第四十五条国务院碳交易主管部门和省级碳交易主管部门及其工作人员，未履行本办法规定的职责，玩忽职守、滥用职权、利用职务便利牟取不正当利益或者泄露所知悉的有关单位和个人的商业秘密的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正；情节严重的，依法给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第四十六条碳排放权交易各参与方在参与本办法规定的事务过程中，以不正当手段谋取利益并给他人造成经济损失的，依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。66三、全国碳排放权交易管理暂行办法解读（六）法律责任（第六章）——小结重点排放单位：排放报告、核查报告报送，清缴履约，处罚核查机构：实施核查、商业秘密泄露、其他违规国务院碳交易主管部门和省级碳交易主管部门及其工作人员：未履责，谋利且损害他人利益四、总结（一）《碳排放权交易管理暂行办法》是全国碳排放权交易市场的基础法规，以此为基础和框架，构建全国碳排放权交易市场的政策法规和技术规范体系，指导监管全国碳排放权交易市场建设与运行。（二）明确配额分配、排放交易、核查与配额清缴的流程及监管。（三）分清国务院碳交易主管部门、省级碳交易主管部门以及重点过排放单位、核查机构的责任。67全国碳市场总量设定与配额分配总体方案为什么建设国家碳市场？•最根本的目的以最低的社会成本控制碳排放总量，确保《巴黎协定》和国家规划中相关目标的完成•政策/制度创新一个政策升级•从行政措施+财政补贴转型升级到基于市场的政策手段两个政策补充•MRV和有效的违约经济惩罚助力能效标准落地•助力可再生能源利用增加煤电的成本激励可再生能源电力需求68碳市场的主要制度•数据监测、报告与核查制度（MRV）•总量设定与配额分配（Cap）•配额交易制度（Trade)4Source:ICAP碳市场设计与实施的主要任务范围总量配额分配抵消灵活机制市场稳定性监督&履约利益相关方链接运行、评估、改进69国家碳市场建设的主要评判标准•效果足够的碳减排量，确保完成国际承诺和国家碳减排目标助力供应侧结构性改革•效率提高能效，降低行业的碳排放强度最低的碳减排成本•公平行业内行业间地区间•透明行业和企业参与制定配额分配方案配额分配方法、标准、程序公开我国碳市场建设的国情•排放特点超出70%能源相关的碳排放来自能源和制造业工业部门；超出70%碳排放来自7500左右高能耗企业；超过70%电力用在了工业部门；约50%煤用在了发电供热部门。•能源市场化特点电、热、天然气、成品油的价格受政府管制，不是完全由市场决定；能源部门增加的减排成本不能有效地转移到用户。•主要的担心制造业的竞争力；责任分摊的公平性。70国家碳市场总体设计要点•覆盖范围8大行业20主要个子行业排放类型:CO2（直接+间接）•门槛年10000吨标准煤（2.6万吨CO2排放）企业数量:约7500左右碳市场控制的碳排放总量:45亿吨•配额分配方法基于碳排放强度和产品实际产量的免费配额分配（主要方法）积极探索有偿分配方法•支撑平台建设全国统一数据报送系统（标准和规范统一）统一的第三方核查标准和规范统一的注册登记系统全国互联互通的交易系统碳市场与完成国家碳减排目标的关系国家减碳目标国家目标分解与落实机制其他机制碳市场地方减碳目标政策目标：对实现减排目标的贡献实现手段：•行业覆盖范围•排放者门槛•配额分配•地区内覆盖企业国家交易体系排放配额总量地方交易体系排放配额总量71自上而下和自底向上相结合的碳市场总量设定方法自上而下确定碳市场总量基于基准法的自底向上确定碳市场总量𝑄𝑒𝑡𝑠=𝑄𝑒𝑡𝑠0×(1+𝛼𝑒𝑡𝑠)×(1−𝛿𝛽𝑌𝜀)𝑄𝑒𝑡𝑠=∑𝐵𝑖𝑁𝑖×𝐿𝑖碳市场贡献率全国碳强度下降目标碳市场初始碳排放量占比碳市场初始碳排放量覆盖行业企业总经济增长率行业产品产量行业排放基准配额分配方法配额免费分配基准法：企业配额=行业基准值╳当年实际产出量（服务量）历史强度下降法（本质上也是一种基准法）：企业配额=历史强度值╳当年实际产出量╳强度下降系数配额有偿分配创新有偿分配方法逐步增加有偿分配比例72基于控制碳排放强度和基于控制碳排放总量的碳市场下企业单位生产成本比较Source:PizerandZhang,2018配额分配行业基准的制度方法0.60.70.80.91.01.1147101316192225283134374043464952555861646770737679828588919497100103106109单位供电排放量（tCO2/MWh)基于碳排放最低的10%供电量的排放基准行业当前碳排放强度基于碳排放最低的50%供电量的排放基准73“国家行业基准”确定的总体原则二十四个字奖励先进，惩戒落后循序渐进，先宽后严目标导向，综合平衡国家-地方-企业配额关系国家配额北京配额天津配额河北配额宁夏配额新疆配额……行业（n）企业数（m）电力15a电1、a电2、……a电15电解铝00水泥2a水泥1、a水泥2航空8a航1、a航2、……a航8配额总量汇总配额方法指导国家制定配额分配方法地方依据方法分配配额当地企业获得配额自下而上自上而下企业配额地方配额国家配额74配额分配工作进展与展望•已基本完成的工作两种配额免费分配方法基准法（Benchmark）历史强度下降法(HEIR)三个重点子行业配额方案论证和技术指南编制发电/水泥/电解铝•正在进行的工作9个剩余子行业的配额分配方案论证和技术指南编制•未来要开展的工作试点地区没有被国家碳市场覆盖行业的配额分配方法升级问题创新性的配额拍卖20132030201820202025地方碳市场试点国家碳市场国家市场国家市场扩展国家市场融合阶段Ⅱ发展和改进阶段Ⅰ启动和试运行分阶段建设全国碳市场752019年发电行业（含自备电厂、热电联产）二氧化碳排放配额分配实施方案（试算版）解读目录总则配额的定义及适用范围纳入碳市场的机组范围基准值如何确定？机组配额分配技术指南配额分配方法机组如何获得配额？配额分配与核定流程各类机组如何履约？76配额的定义及范围界定•配额：以电力生产（含热电联产）为主营业务的企业法人（或视同法人的独立核算单位）拥有的机组产生的CO2排放限额•碳排放核算边界：包括化石燃料燃烧产生的CO2排放和净购入电力所产生的间接CO2排放两部分火力发电机组热电联产机组CO2排放化石燃料燃烧净购入电力配额量－排放量＝配额盈余（或缺口）量哪些机组纳入全国碳市场（发电行业）纳入机组分配配额+履约火力发电机组（4411）热电联产机组（4412）自备电厂（特殊燃料机组除外）暂不分配配额、暂不履约燃油机组、内燃机、IGCC自备电厂特殊燃料机组（在燃料中掺有其他工艺系统产生的可燃燃料的机组，比如煤层气、兰炭尾气、炭黑尾气、焦炉煤气/荒煤气、高炉煤气、转炉煤气、瓦斯等）注：不具备发电能力的纯供热设施及生物质能发电机组（4417，包含掺烧）不纳入77机组分类方案一方案二常规燃煤机组300MW等级以上常规燃煤机组300MW等级及以下常规燃煤机组燃煤矸石、煤泥、水煤浆等非常规燃煤机组燃煤矸石、煤泥、水煤浆等非常规燃煤机组燃气机组燃气机组配额分配•生态环境部根据实施方案给出的不同类别机组的配额分配指南•地方应对气候变化主管部门根据实施方案分别核定发电企业所属的各类机组的CO2排放配额，报生态环境部备案•企业CO2排放配额总量为核定的企业各类机组CO2排放配额的总和生态环境部地方应对气候变化主管部门发电企业机组1机组2机组n核定发电企业各类机组的CO2排放配额制定各类机组配额分配技术指南核定配额量报备排放量&CO2排放配额78基准值设定方法•以各省级主管部门上报生态环境部的重点排放单位核查报告数据为基础，对排放数据进行分类、汇总和分析，按照国际通用的碳排放基准值计算方法，计算各类机组的碳排放强度基准值•样本：•部分发电机组2018年度的碳排放数据•包含除西藏外30个省级行政区（不含香港、澳门特别行政区）•1627台机组•供电CO2排放24.74亿吨，供热CO2排放3.13亿吨配额分配方法——基准值法第一步•样本选取并按照分配方案进行分类第二步•各类样本按照供电排放强度由低到高的顺序进行排列•按上述排列顺序，选取供电量之和占样本总供电量一定比例的机组，计算其供电加权平均碳排放强度作为该类机组基准值的参考值第三步•根据各类机组不同方案下的减排量及减排率确定基准线样本供电碳排放强度=样本当年供电排放量样本当年总供电量79基准值的设定及调整（示意图）目录总则配额的定义及适用范围纳入碳市场的机组范围基准值如何确定？机组配额分配技术指南配额分配方法机组如何获得配额？配额分配与核定流程各类机组如何履约？80机组配额分配技术指南1.配额分配方法•供电配额•供热配额2.配额分配与核定流程•配额预分配•最终配额核定配额分配指南主要内容1.……2.……常规燃煤机组配额分配方法•机组的CO2排放配额计算公式为：A=𝐴+𝐴=𝑄×𝐵×𝐹×𝐹+𝑄×𝐵机组CO2配额总量：机组供电CO2配额机组供热CO2配额机组供电量供电排放基准供热量修正系数机组供热量供热排放基准冷却方式修正系数冷却方式修正系数：空冷取值1.05水冷取值为1供热量修正系数：1-0.23×供热比81非常规燃煤机组配额分配方法•机组的CO2排放配额计算公式为：A=𝐴+𝐴=𝑄×𝐵×𝐹×𝐹+𝑄×𝐵机组CO2配额总量：机组供电CO2配额机组供热CO2配额机组供电量供电排放基准供热量修正系数机组供热量供热排放基准冷却方式修正系数冷却方式修正系数：空冷取值1.05水冷取值为1供热量修正系数：1-0.23×供热比燃气机组配额分配方法•机组的CO2排放配额计算公式为：A=𝐴+𝐴=𝑄×𝐵×𝐹+𝑄×𝐵机组CO2配额总量：机组供电CO2配额机组供热CO2配额机组供电量供电排放基准供热量修正系数机组供热量供热排放基准•供热量修正系数：1-0.6×供热比82基准值•综合考虑《全国碳排放权交易市场建设方案（发电行业）》中基础建设期、模拟运行期、深化完善期的安排，根据“配额总量适度从紧、价格合理适中”的总体要求提出配额分配方案•通过配额试算充分听取企业意见基准线分类供电基准值tCO2/MWh供热基准值tCO2/GJ常规燃煤机组1.0150.135非常规燃煤机组1.120燃气机组0.3820.059基准线分类供电基准值tCO2/MWh供热基准值tCO2/GJ300MW等级以上常规燃煤机组0.9890.135300MW等级及以下常规燃煤机组1.068非常规燃煤机组1.120燃气机组0.3820.059方案二方案一企业如何获得配额企业机组1机组2机组3……机组n供电供热供电供热供电供热供电供热供电供热供电配额供热配额供电配额供热配额供电配额供热配额供电配额供热配额供电配额供热配额机组1配额机组2配额机组3配额机组…配额机组n配额企业配额Σ83配额预分配配额预分配纯凝机组热电联产机组①核实机组2018年度汽轮机排气冷却方式、供电量（MWh）①核实机组2018年度汽轮机排气冷却方式、供热比、供电量（MWh）、供热量（GJ）②机组预分配配额＝供电量×70%×供电排放基准×冷却方式修正系数②供电预分配配额＝供电量×70%×供电排放基准×冷却方式修正系数×供热量修正系数③供热预分配配额＝供热量×70%×供热排放基准④机组预分配配额＝②＋③注：以燃煤机组为例，燃气机组无冷却方式修正系数最终配额核定最终配额核定纯凝机组热电联产机组①核实机组2019年汽轮机排气冷却方式、供电量（MWh）①核实机组2019年汽轮机排气冷却方式、供热比、供电量（MWh）、供热量（GJ）②机组最终分配配额＝2019年供电量×供电排放基准×冷却方式修正系数②供电最终分配配额＝2019年供电量×供电排放基准×冷却方式修正系数×供热量修正系数③供热最终分配配额＝2019年供热量×供热排放基准④机组最终配额＝②＋③③以最终分配的配额量为准，多退少补⑤以最终分配的配额量为准，多退少补注：以燃煤机组为例，燃气机组无冷却方式修正系数84配额分配与核算流程某省发电总配额XX万吨，净缺口YY万吨，占排放量的Z%A电力公司配额411万吨，缺口12.5万吨B电力有限公司配额49万吨，盈余0.7万吨C热电有限公司配额68万吨，缺口9万吨D热电公司配额84万吨，缺口25.5万吨机组1机组2机组3机组1预分配配额=E2018×70%×0.989×1.05=235万吨最终配额=E2019×0.989×1.05=225万吨退回配额=10万吨预分配配额=E2018×70%×0.382=34万吨最终配额=E2019×0.382=49万吨补发配额=15万吨预分配配额=E2018×70%×1.12×(1-0.23×0.2)＋H2018×70%×0.135=62万吨最终配额=E2019×1.12×(1-0.23×0.2)＋H2019×0.135=84万吨补发配额=22万吨履约管理•燃煤机组必须严格遵守CO2排放限值要求，履行自身的碳减排责任和义务•实施减排措施•在碳排放权交易市场上购买CO2排放配额•鼓励燃气机组按CO2排放限值要求进行生产，暂不强制要求企业对其所拥有的燃气机组履行碳减排责任和义务•燃气机组多余的配额可以到碳排放权交易市场上出售实施减排措施购买CO2排放配额燃煤机组强制履约燃气机组不强制履约多余的CO2排放配额85总结•分清边界：机组相关的碳排放•机组归类：对应到哪类机组•核算配额：根据基准线核算配额•多退少补：根据实际产量核发配额•履约决策：碳管理及决策86核算、报告与核查制度总体要求1目录一、碳排放核算、报告与核查是什么？二、为什么需要核算、报告与核查？三、谁需要参与核算、报告与核查？四、企业参与核算、报告与核查需要做什么？五、总结287一、碳排放核算、报告与核查是什么？•重点排放单位对碳排放相关参数按照监测计划实施数据收集、统计与记录，并根据相关指南/规定的要求核算碳排放量。核算•重点排放单位根据生产数据核算碳排放量，并根据主管部门要求完成碳排放报告、补充数据表和监测计划的编写。报告•重点排放单位配合主管部门委托的第三方核查机构进行现场核查，并对核查后的碳排放数据和碳排放量进行确认。核查3为获取透明、准确、完整、一致、可比的碳排放数据提供保障支撑和保障全国碳排放权交易市场顺利运行的基础。核算报告核查完整、准确、一致、可比的碳排放数据碳市场顺利运行基础4二、为什么需要核算、报告与核查？88国家主管部门地方主管部门重点排放单位核查机构制度编制指南和其他相关规定监测监测计划及变更的备案•制定监测计划•申请变更监测计划•根据备案的监测计划实施监测审核监测计划及其变更核算报告发出年度核算和报告的通知组织实施核算和报告•核算上一年度排放量•编制排放报告和补充数据表核查•组织实施核查•受理核查申诉提出核查申诉编制核查报告复查对排放报告和核查报告进行复查编制复查报告排放量确认确认排放量，并通知重点排放单位企业地方主管部门初始报送核查机构\复查机构遴选、委托核查最终报送国家主管部门汇总上报数据报送流程核算、报告与核查主要参与方职责分工5三、谁需要参与核算、报告与核查？四、企业参与核算、报告与核查需要做什么？企业核算、报告与核查管理内容6核算•制定监测计划•实施监测活动•核算碳排放量报告•编制排放报告•报送排放报告核查•配合核查/复查•纠正核查发现问题89五、总结核算、报告与核查制度•确保数据透明、准确、完整、一致、可比•是保障碳市场运行的基础•由主管部门、企业及核查机构共同参与重点排放单位在核算、报告与核查制度中，负责•核算、报告•配合核查、复查790碳排放数据的核算与报告目录核算与报告的依据、流程核算与报告的边界核算与报告的要求总结91一、核算与报告的依据、流程核算与报告依据《中国发电企业温室气体排放核算方法与报告指南（试行）》《2018年碳排放补充数据核算报告模板》（环办气候函[2019]71号附件2）国家碳市场帮助平台http://203.207.195.153/welcomeJump.action核算与报告工作流程核算与报告排放报告、补充数据、监测计划配合开展核查文件评审、现场核查处理核查发现问题形成最终报告排放报告、补充数据、监测计划地方主管部门核查机构委托初始提交最终提交企业核算及报告流程一、核算与报告的依据、流程92二、核算与报告的边界企业法人边界（排放报告）六种温室气体不同排放源的排放量、总排放量、企业信息等活动水平和排放因子数据来源对应企业排放报告履约边界（补充数据表）二氧化碳设施（工序）排放、产品产量等活动水平和排放因子、主营产品信息和能耗状况等数据来源对应《补充数据表》二、核算与报告的边界企业法人边界的确定发电企业温室气体排放核算边界应以企业法人为界，识别、核算和报告企业边界内所有生产系统设施产生的温室气体排放，包括直接生产系统、辅助生产系统、为生产服务的附属生产系统。如报告主体除电力生产外还存在其他产品生产活动且存在温室气体排放，应参照相关行业企业温室气体排放核算和报告指南核算并报告。边界内生活耗能导致排放原则上不核算。核算和报告范围包括：化石燃料燃烧产生的二氧化碳排放、脱硫过程的二氧化碳排放、企业净购入使用电力产生的二氧化碳排放。93二、核算与报告的边界碳市场履约边界的确定针对发电企业的发电机组进行补充数据报告。发电机组：机组化石燃料燃烧产生的二氧化碳排放、机组净购入使用电力产生的二氧化碳排放。不包括：机组之外的排放源，例如移动源、食堂等其他消耗化石燃料产生的排放、脱硫排放等均不包括。化石燃料燃烧产生的二氧化碳排放：直接燃烧化石燃料的燃煤锅炉、燃油锅炉、燃气锅炉、启动锅炉、燃气机、内燃机、食堂灶具、澡堂锅炉、搬运和运输车辆等；脱硫过程产生的二氧化碳排放：脱硫设施在脱硫过程所使用的脱硫剂（如石灰石、白云石等碳酸盐）产生的二氧化碳排放；企业使用净购入电力产生的二氧化碳排放：在机组停机期间的耗电设施，包括风机、压缩机、水泵、磨煤机、除尘器、脱硫设备、空调、照明等用电设施。排放源识别企业法人边界和履约边界的区别体现在纳入排放源的不同。履约边界的排放不包括：机组之外的移动源等其他消耗化石燃料产生的排放脱硫排放三、核算与报告的要求94总公式E二氧化碳排放总量（吨）E燃烧燃烧化石燃料（包括发电及其他排放源使用化石燃料）产生的二氧化碳排放量（吨）E脱硫脱硫过程产生的二氧化碳排放量（吨）E电购入使用电力产生的二氧化碳排放量（吨）•生物质混合燃料燃烧发电和垃圾焚烧发电，仅统计发电中使用化石燃料（如燃煤）的二氧化碳排放企业法人边界的核算方法及数据获取三、核算与报告的要求化石燃料燃烧E燃烧化石燃料燃烧的二氧化碳排放量（吨）ADi第i种化石燃料活动水平（太焦），以热值表示EFi第i种燃料的排放因子（吨二氧化碳/太焦）i化石燃料的种类企业法人边界的核算方法及数据获取三、核算与报告的要求95活动水平数据ADi第i种化石燃料的活动水平（太焦）FCi第i种化石燃料的消耗量（吨，103标准立方米）NCVi第i种化石燃料平均低位发热值（千焦/千克，千焦/标准立方米）i化石燃料的种类企业法人边界的核算方法及数据获取三、核算与报告的要求燃料消耗量企业能源消费台帐或统计报表来确定燃煤：国家碳市场帮助平台要求入炉煤消耗量记录燃油：如购买量及库存变化等燃气：如流量计连续测量等符合GB17167-2006《用能单位能源计量器具配备和管理通则》的相关规定低位发热值燃煤：每天至少一次，符合GB/T213-2008《煤的发热量测定方法》的规定。燃油：每批次，或者采用与供应商交易结算合同中的年度平均低位发热值，使用汽油或者柴油可用缺省值。燃气：企业自行测量，也可由燃料供应商提供，每月至少一次。企业法人边界的核算方法及数据获取三、核算与报告的要求96排放因子EFi第i种化石燃料的排放因子（吨二氧化碳/太焦）CCi第i种化石燃料的单位热值含碳量(吨碳/太焦)OFi第i种化石燃料的碳氧化率（%）44/12二氧化碳与碳的分子量之比企业法人边界的核算方法及数据获取三、核算与报告的要求单位热值含碳量企业法人边界的核算方法及数据获取三、核算与报告的要求燃煤实测：每天缩分——每月混合——测量元素碳含量C煤——计算单位热值含碳量CC煤，应符合GB/T476-2008《煤中碳和氢的测定方法》的规定。燃煤缺省：高限值0.03356tC/GJ燃油和燃气：缺省值14CC煤月平均单位热值含碳量，计算值（吨碳/太焦）（年平均值单位热值含碳量用每月数加权，权重为月入炉煤热量）NCV煤月均值，用每天的热值加权计算，权重是日耗煤量（千焦/千克）C煤月平均热值含碳量（%）610=CCCNCV煤煤煤97碳氧化率•炉渣产量和飞灰产量：实际称量值，按月记录。如果不能获取称量值时，可采用《DL/T5142-2002火力发电厂除灰设计规程》中的方法进行估算（灰渣比、固体不完全燃烧热损失），见下页。•炉渣和飞灰的含碳量根据该月中每次样本检测值取算术平均值，且每月的检测次数不低于1次，符合《DL/T567.6-95飞灰和炉渣可燃物测定方法》的规定。企业法人边界的核算方法及数据获取三、核算与报告的要求燃煤：实测碳氧化率企业法人边界的核算方法及数据获取三、核算与报告的要求煤粉炉、秸秆燃烧锅炉、垃圾燃烧锅炉：G=𝐺(+..×)循环流化床锅炉：G=𝐺(+..×)Ghz每台锅炉产生的灰渣量（t/h）Gm每台锅炉最大连续蒸发量工况的实际燃煤量（t/h）Aar燃料收到基灰分（%）Qnet.v.ar燃料收到基低位发热量（kJ/kg）q4锅炉机械未完全燃烧损失（%），由锅炉厂家提供或缺省值Azs循环流化床锅炉入炉物料折算灰分炉渣、飞灰产量的估算：每台锅炉的渣量：Gz=GhzΦzGz每台锅炉产生的渣量（t/h）Φz锅炉产生的渣占灰渣量的百分比（%），根据锅炉类型选缺省值98碳氧化率企业法人边界的核算方法及数据获取三、核算与报告的要求燃煤碳氧化率实测不可得：用高限值100%燃油和燃气：缺省值比例脱硫过程排放E脱硫脱硫过程的二氧化碳排放量（吨）CALk第k种脱硫剂中碳酸盐消耗量（吨）EFk第k种脱硫剂中碳酸盐的排放因子（吨二氧化碳/吨）k脱硫剂类型企业法人边界的核算方法及数据获取三、核算与报告的要求99购入使用电力排放E电购入使用电力产生的二氧化碳排放量（吨）AD电企业的购入电量（兆瓦时）EF电电网平均排放因子（吨二氧化碳/兆瓦时）企业法人边界的核算方法及数据获取三、核算与报告的要求活动水平数据以发电企业电表记录的读数为准，如没有，可采用供应商提供的电费发票或者结算单等结算凭证上的数据。排放因子根据企业生产地址及目前的东北、华北、华东、华中、西北、南方电网划分，采用国家主管部门最近年份公布的相应区域电网排放因子（2012年）进行计算。企业法人边界的核算方法及数据获取三、核算与报告的要求100企业法人边界的核算方法及数据获取三、核算与报告的要求区域电网排放因子201020112012华北区域电网0.88450.89670.8843东北区域电网0.80450.81890.7769华东区域电网0.71820.71290.7035华中区域电网0.56760.59550.5257西北区域电网0.69580.68600.6671南方区域电网0.56900.57480.5271重点参数来源参数来源化石燃料消耗量（企业能源消费台帐或统计报表来确定）燃煤入炉煤燃油例如，购买量及库存变化燃气例如，流量计连续测量化石燃料热值燃煤实测，每天至少一次燃油实测（每批次），或缺省值燃气实测（每月一次）化石燃料单位热值含碳量燃煤实测元素碳含量/高限值0.03356tC/GJ燃油/燃气缺省碳氧化率燃煤实测/高限值100%燃油/燃气缺省碳酸盐消耗量每批次或每天测量值加和，例如消耗台账/统计报表/出库单碳酸盐含量缺省值90%碳酸盐排放因子缺省值碳酸盐转化率缺省值100%净购入电力实测，以发电企业电表记录的读数为准，如没有，可采用供应商提供的电费发票或者结算单等结算凭证上的数据电力排放因子缺省值，2012年区域电网排放因子三、核算与报告的要求101法人边界数据报告格式三、核算与报告的要求三、核算与报告的要求102企业基本信息、产品的产量、服务量、综合能耗、企业或设施层面二氧化碳排放量等内容国家统计局，国民经济行业分类(GB/T4754-2017)（http://www.stats.gov.cn/tjsj/tjbz/hyflbz/）以当量值上报，单位为万吨标准煤不需要核查，与上报统计部门口径一致；固定资产合计按原值计算；工业总产值按当年价格计算，不含税。三、核算与报告的要求发电行业补充数据表格填报规范（履约边界）发电行业补充数据表格填报规范（履约边界）纳入碳交易的发电企业行业代码行业行业代码类别名称电力4411火力发电4412热电联产4417生物质能发电（掺烧化石燃料）所有行业的自备电厂均单独填写补充数据表。三、核算与报告的要求103发电企业年温室气体排放报告补充数据表如：2300明确为汽轮机排汽冷却方式，并更新为水冷和空冷两个选项，特殊机组不需要填写冷却方式燃煤无实测，不分煤种，采用高限值三、核算与报告的要求发电企业____年温室气体排放报告补充数据表纯发电企业，供电量=发电量-厂用电量；热电联产企业，供电量=发电量-发电厂用电量；供热量、供热比和负荷率计算规则：DL/T904-2015《火力发电厂技术经济指标计算方法》。三、核算与报告的要求计算方法见后计算方法见后104多个机组–如果企业机组多于1个，自行添加表格分别填写机组数据压力参数/机组类型–对于燃煤机组，压力参数指：中压、高压、超高压、亚临界、超临界、超超临界；并注明是否循环流化床机组、IGCC机组；–对于燃气机组，机组类型指：B级、E级、F级、H级、分布式冷却方式–水冷，含开式循环、闭式循环–空冷，含直接空冷、间接空冷–对于背压机组、内燃机组等特殊发电机组，仅需注明，不需填写冷却方式补充数据表填写规范三、核算与报告的要求供电量–对于纯发电企业：供电量=发电量-厂用电量；–对于热电联产企业，供电量=发电量-发电厂用电量；–对于热电联产企业：•生产厂用电=发电厂用电+供热厂用电•综合厂用电=生产厂用电+线损电量•上网电量=发电量-综合厂用电补充数据表填写规范三、核算与报告的要求105补充数据表填写规范三、核算与报告的要求供热比补充数据表填写规范三、核算与报告的要求负荷率和运行小时数1061.元素碳的取值问题（实测标准，数据缺失的处理，监测频次等）2、碳氧化率数据缺失的处理3、净购入电量的核算4、合并机组填报的问题5、供热量及供热比的核算核算及报告常见问题三、核算与报告的要求四、总结重点排放单位在核算与报告时应：•获取报告依据：核算指南、补充数据表、帮助平台•了解报告流程：初报---核查---终报•明确报告内容：企业年度排放报告、补充数据表、监测计划•确定核算边界：企业法人边界（化石燃料燃烧、脱硫、外购电），履约边界（机组的化石燃料燃烧、外购电）•报告关键数据：生产数据（供电量、供热比等）、排放数据（燃料消耗量、热值、含碳量、碳氧化率）•注意数据取值：缺少实测值时用高限值，电力排放因子在两个边界下不同107碳排放监测计划制定与审核目录一、监测计划的作用及管理二、监测计划的内容及填报要求三、监测计划审核的关注要点四、总结108一、监测计划的作用及管理（一）监测计划的政策依据《碳排放权交易管理暂行办法》（国家发改委2014年第17号令；《生态环境部办公厅函关于做好2018年度碳排放报告与核查及排放监测计划制定工作的通知》（环办气候函[2019]71号）；对监测计划的制定、备案、执行、变更和审核等工作，做出了明确要求。（二）监测计划的作用将温室气体排放核算与报告指南的要求转化为适用的内部要求明确参与排放核算的每一个参数的获取方式增强数据的可获得性和可追溯性规范企业内部数据质量控制流程109（三）监测计划的管理流程编制监测计划开展审核提交备案审查并确认备案按照备案的监测计划实施监测活动，编制排放报告开展核查出具核查报告审查年度排放报告和核查报告如监测计划发生变更，修订监测计划审核监测计划变更申请审查并确认是否同意变更重点排放单位核查机构主管部门A版本备案版本及日期修订版本及原因B报告主体描述单位简介主营产品生产工艺C边界和设施法人核算边界补充数据核算边界排放设施D活动数据和排放因子的确定方式燃料燃烧排放活动数据和排放因子过程排放活动数据和排放因子温室气体回收、固碳产品隐含的排放等需要扣除的排放量净购入电力和热力活动数据和排放因子补充数据表中数据E内部质量控制/质量保证人员职责执行程序审批管理归档管理（一）监测计划的内容二、监测计划内容及填报要求1101.监测计划A/B部分要求及示例报告内容监测计划填报要求报告的详细信息（发电行业示例）A、版本及修订（略）B、报告主体描述1单位简介包括：成立时间、所有权状况、法人代表、组织机构图和厂区平面分布图2主营产品主营产品的名称及产品代码3主营产品及生产工艺每种产品的生产工艺流程图及工艺流程描述，并在图中标明温室气体排放设施，对于涉及化学反应的工艺需写明化学反应方程式（二）监测计划的填报要求报告内容监测计划填报要求报告的详细信息（发电企业示例）C核算边界和主要排放设施描述4.法人边界的核算和报告范围描述本企业的温室气体核算和报告范围为位于xxx厂区内的生产系统（包括直接生产系统、辅助生产系统、以及直接为生产服务的附属生产系统）对应的化石燃料燃烧产生的二氧化碳排放、脱硫过程的二氧化碳排放、企业购入使用电力产生的二氧化碳排放。5.补充数据表核算边界的描述在核查边界内，以机组为单位，仅包括xxx机组的化石燃料燃烧产生的二氧化碳排放、购入电力对应的二氧化碳排放。不包括：•机组之外的移动源、食堂等其他消耗化石燃料产生的排放•脱硫排放2.监测计划C部分要求及示例（二）监测计划的填报要求111报告内容监测计划填报要求报告的详细信息（发电企业示例）C核算边界和主要排放设施描述6.主要排放设施化石燃料和生产过程排放设施信息填报完整，电力和热力排放设施填报主要设施即可，需说明设施是否纳入补充数据表核算边界。2.监测计划C部分示例（二）监测计划的填报要求报告内容监测计划填报要求详细信息D活动数据和排放因子的确定方式D-1燃料燃烧排放活动数据和排放因子的确定方式燃料消耗量、低位发热量、单位热值含碳量、碳氧化率等参数的确定方式，包括：计算方法及获取方式，监测设备信息（监测设备及型号、安装位置、监测频次、设备精度、设备校验频次），数据记录频次，数据缺失处理方式，负责部门等。D-2过程排放活动数据和排放因子的确定方式各类脱硫剂消耗量、脱硫剂中碳酸盐含量、脱硫过程排放因子、转化率D-3温室气体回收、固碳产品隐含的排放等需要扣除的排放量不涉及D-4净购入电力和热力活动数据和排放因子的确定方式净购入电量、电力排放因子D-5补充数据表中数据的确定方式化石燃料燃烧排放相关参数、购入电力对应的排放相关参数、机组相关参数（发电量、供电量、供热量、供热比、供电煤耗、供热煤耗、运行小时数、负荷率、供电排放强度、供热排放强度）3.监测计划D部分要求（二）监测计划的填报要求112实测值：比如皮带秤计量数据默认值：比如排放因子相关参数采用指南默认值相关方结算凭证：比如外购电力采用电费结算凭证数据其他方式：比如排放量为计算值监测设备及型号：校验报告、铭牌、技术说明书监测设备安装位置：比如厂区东门（汽车衡）监测频次：连续监测（皮带秤、流量计）、每批次监测（汽车衡）监测设备精度：校验报告、铭牌、技术说明书规定的监测设备校准频次：国家检定标准/行业标准要求数据记录频次：每班/每天/每月记录煤量：参考财务原始凭证；低位发热量：比如采用供应商数据煤量：比如生产部，低位发热量：比如化验室，结算凭证：财务部数据缺失时的处理方式数据获取负责部门数据获取方式测量设备（实测值）活动数据和排放因子的确定方式3.监测计划D部分示例（二）监测计划的填报要求燃料种类单位数据的计算方法及获取方式选取以下获取方式：实测值（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式写明具体方法和标准）；默认值（如是，请填写具体数值）；相关方结算凭证（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式填写如何确保供应商数据质量）；其他方式（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式详细描述）。测量设备（适用于数据获取方式来源于实测值）数据记录频次数据缺失时的处理方式数据获取负责部门监测设备及型号监测设备安装位置监测频次监测设备精度规定的监测设备校准频次燃料种类A一般烟煤消耗量t实测值：按照GB17167-2006《用能单位能源计量器具配备和管理通则》,通过皮带秤连续称重测量，测量结果通过电子记录保存，每天至少记录一次。皮带秤（ICS10-17-4-800）输煤皮带实时测量±0.5%每月校准一次每天记录，每月、每年汇总采用购产销存台账，根据购入量和库存量推算消耗量生产技术部低位发热值GJ/t实测值：按照GB/T213-2008《煤的发热量测定方法》，使用自动量热仪每天取样检测入炉煤低位发热值量热仪5E-AC化验室每日监测0.1%3个月校准一次每天记录，每月、每年汇总1.根据供应商数据；2.指南中默认值19.57GJ/t。质检部单位热值含碳量tC/TJ国家碳市场帮助平台高限值：33.56tC/TJ////////碳氧化率%国家碳市场帮助平台高限值：100%////////3.监测计划D部分示例（二）监测计划的填报要求113补充数据表中要求的相关数据单位数据的计算方法及获取方式选取以下获取方式：实测值（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式写明具体方法和标准）；默认值（如是，请填写具体数值）；相关方结算凭证（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式填写如何确保供应商数据质量）；其他方式（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式详细描述）。测量设备（适用于数据获取方式来源于实测值）数据记录频次数据缺失时的处理方式数据获取负责部门监测设备及型号监测设备安装位置监测频次监测设备精度规定的监测设备校准频次#1机组发电量MWh实测值：电表连续计量GB17167-2006《用能单位能源计量器具配备和管理通则》电表（DSSD331）高压配电室连续计量0.5S每年校准一次每天记录，每月、每年汇总根据平均发电负荷和运行时间估算生产技术部#1机组供电量MWh计算值：机组供电量=机组发电量-发电厂用电量发电厂用电量=厂用电（1-供热比）发电量和厂用电量由电表计量电表（DTZ341、DSZ331等）配电室连续计量1每5年校验每月记录根据平均发电负荷和运行时间估算生产技术部3.监测计划D部分示例（二）监测计划的填报要求补充数据表中要求的相关数据单位数据的计算方法及获取方式选取以下获取方式：实测值（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式写明具体方法和标准）；默认值（如是，请填写具体数值）；相关方结算凭证（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式填写如何确保供应商数据质量）；其他方式（如是，请具体填报时，采用在表下加备注的方式详细描述）。测量设备（适用于数据获取方式来源于实测值）数据记录频次数据缺失时的处理方式数据获取负责部门监测设备及型号监测设备安装位置监测频次监测设备精度规定的监测设备校准频次#1机组供热量GJ实测值：供热量=蒸汽吨数（蒸汽焓值-83.74）/10001）不同品位的外供蒸汽吨数分别采用流量计连续计量，温度计和压力计分别计量相应温度和压力。2）根据温度和压力，分别查表得出不同品位的蒸汽焓值。根据蒸汽吨数和相应焓值分别计算外供热量。3）不同品位的外供热量加和获得总供热量。GB17167《用能单位能源计量器具配备和管理通则》外供蒸汽：蒸汽流量计（型号：XXX）;压力计（型号：XXX）；温度计（型号：XXX）。厂门右侧蒸汽计量室连续监测流量计：±0.5%。温度计：0.1级；压力计：0.4级每年外检一次/每月抄表，每月记录参考财务结算票据生产技术部3.监测计划D部分示例（二）监测计划的填报要求114此列应与行业补充数据表中的第一列“补充数据”保持内容和格式完全一致；如果报告数据是由若干个参数通过一定的计算方法计算得出，需要填写计算公式以及计算公式中的每一个参数的获取方式。比如消耗热量可能通过蒸汽焓值和吨数计算得到；如果数据的计算方法及获取方式与法人边界（D1-D3）相同，可在表中直接说明，无需重复描述；3.监测计划D部分补充数据表中数据其他要求（二）监测计划的填报要求报告内容内容要求E数据内部质量控制和质量保证相关规定温室气体监测计划制定、温室气体报告专门人员的指定情况；监测计划的制定、修订、审批以及执行等的管理程序；温室气体排放报告的编写、内部评估以及审批等管理程序；温室气体数据文件的归档管理程序等内容。4.监测计划E部分要求（二）监测计划的填报要求115（一）监测计划审核内容三、监测计划审核的关注要点•数据获取方式、相关监测测量设备信息以及数据缺失时的处理方式是否适宜•测量设备信息是否真实、准准确•确定数据获取方式：实测值、默认值、结算凭证、其他方式？•数据获取方式是否可操作？是否带来过高的成本？•内部质量控制规定能否发挥作用？•主营产品及生产工艺完整性；•主要排放设施信息完整性；•排放源识别完整性；•排放气体核算完整性；•监测参数是否全面•是否符合核算指南的要求；•是否符合企业法人核算边界和履约边界；范围边界一致性信息内容完整性参数获取方式的适宜性监测计划可行性现场核实某个具体参数的详细获取方式查阅企业设备清单和计量设备清单了解设备信息，明确数据获取方式查阅计量点位图或安装位置信息确认安装位置现场勘查设施及计量器具/监测设备确认型号规格、铭牌信息计量设备检定/校验证书和校准记录获取设备精度、校验频次访谈对口部门和管理、技术人员明确数据记录频次、负责部门、缺失情况（二）监测计划现场审核的重点116•排放设施发生变化或使用监测计划中未包括的新燃料或物料而产生的新排放；•采用新的测量仪器和测量方法，使数据的准确度提高；•发现之前采用的监测方法所产生的数据不正确；•发现更改监测计划可提高报告数据的准确度；•发现监测计划不符合核算和报告指南的要求。监测计划修订的适用情况•核查机构应确认其修改时间和实际情况符合，修改内容满足核算指南的要求。当核查机构针对企业（或者其他经济组织）因以下情况修改其之前经过审核的监测计划时，应分别对相关修改部分进行审核，并单独编写审核报告。•外包、租赁等导致核算边界的变化；•排放设施发生变化；•与碳排放相关燃料、原料、产品及其他含碳输出物的变化；•为提高数据准确度，采用新的测量仪器和测量方法以及其他提高数据准确度的措施；•排放相关数据和生产相关数据获取方式的改变；•发现之前采用的监测方法所产生的数据不准确；•其他碳交易主管部门明确需要修改的情况。对监测计划修订的审核要求（三）监测计划的修订及审核四、总结为什么需要监测计划？•把通用指南转化成企业的作业指导•确保数据的可获得性和可追溯性什么是好的监测计划？•基本信息准确•边界明确•主要排放设施和排放源信息完整•核算方法符合要求、数据获取方式适宜•内部质量控制能够发挥作用监测计划可以修订吗？•符合条件才能修订•修订后重新审核、备案117碳排放报告的核查目录一、核查的作用二、核查的流程和要求三、核查实施与企业配合四、核查常见问题五、总结118一、核查的作用1审核查验数据的真实性、准确性和可靠性2促进企业内部质量控制，保证数据质量3传递市场信任，提升碳交易的公信力7.核查报告交付6.内部技术评审5.核查报告编制8.记录保存1.签订协议2.核查准备3.文件评审4.现场核查二、核查的流程和要求（一）核查流程1191）重点排放单位基本情况2）核算边界3）核算方法4）核算数据5）质量保证和文件存档6）监测计划的执行（二）核查关注的6个方面二、核查的流程和要求重点排放单位基本情况的核查重点排放单位基本情况核查核查以下信息的准确性：-名称、性质、行业领域、机构代码、法定代表人；-地理位置、排放报告联系人；-组织结构图、主要产品或服务；-生产工艺、能源品种等。（二）核查要求二、核查的流程和要求120核算边界的核查核算边界的核查-核算边界与备案监测计划及适用核算和报告指南的一致性；-排放设施与排放源的完整性；-核算边界与上一年度的变化情况。（二）核查要求二、核查的流程和要求核算方法的核查核算方法的核查-核算方法与相应核算和报告指南的符合性；-偏离核算指南的情况的合理性；-特别关注同时使用多个核算指南的情况。（二）核查要求二、核查的流程和要求121核算数据的核查—活动数据及来源的核查核查内容：单位数据来源监测方法监测频次记录频次数据缺失处理抽样要求：样本选择的原则样本数量抽样方法监测设备：是否得到了维护和校准维护和校准是否符合核算指南和备案监测计划的要求校准延误而导致的误差是否进行处理处理的方式是否保守交叉核对：其他的数据来源包括燃料购买合同、能源台帐、月度生产报表、购售电发票、供热协议及报告化学分析报告能源审计报告等。（二）核查要求二、核查的流程和要求活动水平数据的核查核算数据的核查—排放因子及来源的核查缺省值：确认与采用核算和报告指南一致；特别注意配额分配支撑数据的要求。（二）核查要求二、核查的流程和要求核查内容：单位数据来源监测方法监测频次记录频次数据缺失处理监测设备：是否得到了维护和校准维护和校准是否符合核算指南和备案监测计划的要求校准延误而导致的误差是否进行处理处理的方式是否保守交叉核对：其他的数据来源包括化学分析报告IPCC默认值省级温室气体清单指南中的默认值排放因子的核查122企业法人边界排放量的核查采用以下方式对排放量进行核查-重复计算-公式验证-与年度能源报表进行比较核算数据的核查—排放量的核查（二）核查要求二、核查的流程和要求补充数据表的核查对每一个配额分配相关补充数据进行核查：-核查数据的单位、数据来源、监测方法、监测频次、记录频次、数据缺失处理-如抽样，样本选择的原则、样本数量以及抽样方法-交叉核对核算数据的核查—补充数据表的核查（二）核查要求二、核查的流程和要求123质量保证和文件存档的核查质量保证和文件存档的核查-指定专门人员负责碳排放核算和报告工作；-制定碳排放监测计划并符合指南要求；-制定碳排放和能源消耗台账记录并与实际一致；-建立碳排放文件保存与归档制度并执行；-建立碳排放报告内审制度并执行。（二）核查要求二、核查的流程和要求监测计划执行的核查-企业基本情况与备案监测计划一致性；-核算边界与备案监测计划及主要排放设施的一致性；-监测设备校准和维护符合指南及相关要求；-活动数据和排放因子按照备案监测计划实施；-数据缺失的处理方式与备案监测计划一致；-监测结果按照备案监测计划规定的频次；-QA/QC与备案监测计划一致。（二）核查要求二、核查的流程和要求124核查机构重点排放单位组成核查组准备核查计划与受核查方建立联系1.了解核查流程2.按要求准备资料清单3.确认核查计划4.安排好迎审负责人及现场陪同人员资料清单示例（包括但不限于）：企业基本情况营业执照（三证合一）；受核查方简介；组织结构图；热电生产工艺流程图；厂区平面布置图；企业能源消耗能源计量器具台账；《能源购进、消费与库存》（205-1表）；企业排放相关燃料消耗统计表；脱硫剂使用统计；脱硫剂采购统计、结算凭证与发票；煤质检测化验报告（热值、单位热值含碳量等）；配额分配相关《工业产销总值及主要产品产量》（B204-1表）电力生产综合月报表；生产指标一览表；生产月报表；生产供热月报；供汽结算凭证与发票；监测计划相关省级碳交易主管部门备案监测计划；计量器具检定证书；能源计量器具一览表；其它支持资料以往年度排放报告及核查报告；核查年度排放报告。…………三、核查实施与企业配合（一）核查准备核查机构重点排放单位了解企业基本情况评审文件资料清单确认现场访问的重点1.回答核查机构文件评审中提出的问题；2.补充提供相关资料，如燃料低位发热值、单位热值含碳量检测报告及计算过程相应证据。（二）文件评审三、核查实施与企业配合125核查机构重点排放单位召开首次会议现场查、问、看、验内部讨论末次会议1.通知相应职能部门人员参加首次会、末次会2.安排各核查分组的陪同人员，作好安全防范工作3.提前告知数据及装置的保密性4.受核查部门接受询问并提供证据5.确认核查组的核查发现，包括开具的不符合6.了解现场核查后续工作安排，特别是不符合纠正的期限和验证方式（三）现场访问三、核查实施与企业配合核查机构重点排放单位根据核查指南要求编写核查报告1.跟踪核查报告编写进展；2.补充提交相关证据；3.纠正核查机构开具的不符合，修改排放报告或调整内部质量控制程序4.确认核查报告数据与排放报告的一致性；（四）核查报告编制三、核查实施与企业配合126核查机构重点排放单位核查机构内部技术评审1.如需要，进一步提供支持性文件或其它证据；2.如需要，修改排放报告，并确认排放报告和核查报告的一致性。（五）内部技术评审三、核查实施与企业配合核查机构重点排放单位提交纸制盖章版及扫描版核查报告；核查报告盖章要求及送交主管部门时间等满足要求。1.法人边界排放报告及补充数据表排放报告签字、盖公章满足要求；2.注意提交时间；3.注意相关资料清单存档及可能的抽查或复查工作。（六）核查报告交付三、核查实施与企业配合1271.燃煤消耗量的核查数据值200000（其中1#机组：100500t，2#机组：99500t）单位t数据来源2018年运行综合年报监测方法电子皮带秤监测频次连续监测监测设备校准与维护每月校准记录频次皮带秤连续称重测量，测量结果通过电子传输记录保存数据缺失处理无缺失交叉核对通过文件评审和现场访问，确认受核查方2018年度燃煤消耗量来自《2018年运行综合年报》，分别记录1#机组和2#机组的燃煤消耗量。-核查组采用2018年月度《运行综合日报》加和的燃煤消费量与《2018年运行综合年报》中燃煤消费量进行交叉核对，确认运行综合日报表中月度燃煤累加数据与2018年运行综合年报中燃煤消费量数据一致；-核查组采用燃煤财务明细账中（贷方）数量与《2018年运行综合年报》中燃煤消费量进行交叉核对，确认燃煤财务明细账中（贷方）数量与2018年运行综合年报中燃煤消费量数据为201000t，相差0.5%，原因是燃煤财务明细账（贷方）数据包含库存损耗数据导致差异，核查组认为合理可接受；-核查组采用受核查方企业层面燃煤年初、年末库存及2018年度购煤量（2018年无外供煤量）进行交叉核对，确认受燃煤消耗量为206500，误差为3.25%，进一步确认受核查方2018年度运行综合年报数据真实可信。核查结论排放报告中的燃煤消费量数据来自于受核查方的2018年运行综合年报，经核对数据真实、可靠、正确，且符合《核算方法》要求。（七）核查示例三、核查实施与企业配合数据值1#机组：2660000单位MWh数据来源2018年主要生产指标表计算值=机组发电量-厂用电量监测方法电能表监测频次连续监测监测设备校准与维护每年校准记录频次连续监测，每日记录，每月汇总数据缺失处理无缺失交叉核对通过文件评审和现场访问，确认受核查方2018年度1#机组供电量数据来自2018年主要生产指标表为机组发电量减去厂用电量计算得出。-核查组采用2018年月度1#机组发电量及厂用电量电能表记录数据与2018年主要生产指标表进行了核对，确认两者数据完全一致；-核查组现场访问确认再无其它证据源对此进行交叉核对，通过查阅2018年月度1#机组发电量的电能表记录数据和厂用电量的统计与汇总数据，核查组确认机组供电量数据可接受。核查结论排放报告中的1#机组发电量数据来自于受核查方的2018年主要生产指标表，经核对数据真实、可靠、正确，且符合《核算方法》要求。2.供电量的核查（七）核查示例三、核查实施与企业配合128条款号常见错误5.1化石燃料燃烧排放量•没有对煤矸石、洗中煤、煤泥等低热值燃料的消耗进行统计，直接将低热值燃料视同低热值烟煤或者褐煤。•一条皮带秤监测两台或三台锅炉入炉煤量时，入炉煤热值通常会统一取样监测一个数据，在计算企业边界时，可采用三台锅炉入炉煤量之和与入炉煤热值加权平均计算排放量，但补充数据边界分机组核算时，每台机组补充数据表燃煤热值依然采用企业边界获取的同一个热值，未按照每台机组入炉煤量分别计算加权平均值。•核算燃煤消耗量时采用入厂值，但低位热值采用入炉值；混煤的低位热值采用实测值，但是混煤的单位热值含碳量没有采用加权平均计算。•当用于调峰的纯供热锅炉，与热电联产锅炉耗煤量无法拆分时，将调峰的纯供热锅炉一并纳入补充数据边界。•计算单位热值含碳量时，混淆了误将固定碳检测结果视作元素碳。《补充数据表》核查中常见错误四、核查常见问题条款号常见错误5.2购入电力对应的排放量•一些企业将企业边界的外购电力视为就是补充数据表中的外购电力。另外，一些热电联产企业在核算企业边界排放量时漏掉了众多供热站的外购电量。7供电量•部分企业计算厂用电量时采用发电量扣减上网电量，部分企业还扣减变损电量，混淆了上网电量和供电量，同样混淆了厂用电和综合厂用电。•热电联产机组供电量计算时采用发电量减厂用电量，没有根据DL/T904-2015分别对供热耗用的厂用电量和发电厂用电量分别进行统计。8供热量•部分自备电厂除由汽轮机供热之外，还存在由锅炉向外直供蒸汽。企业在计算供热量时漏掉了锅炉向外直供蒸汽部分的热量，同样计算供热比时没有考虑该部分热量。•供热量的计算时，部分企业计算时采用主蒸汽流量乘以焓值，没有扣减回水和补水焓值，对于有无冷凝水回收的情况不加区别；部分企业采用销售端数据；部分企业通过供汽吨数乘以经验系数计算得出。补充报表核查常见错误四、核查常见问题129条款号常见错误9供热比10供电煤耗11供热煤耗•计算供热比供电煤耗供热煤耗时采用反平衡计算，通过锅炉效率、管道效率、热网加热器效率计算得出供热煤耗，进而计算得出供电煤耗和供热比。没有依据DL/T904-2015进行正平衡计算。•某些企业自己计算供热比时按照供热质量（t）/锅炉产汽量（t）简化计算。•在计算机组的标煤消耗量时，除了燃煤和柴油等化石燃料之外，误将企业的外购电量也进行了折标计算。•计算供热煤耗和供电煤耗时，标煤热量采用数值存在差异。12运行小时数13负荷率•母管制机组合并填报时，运行小时数和负荷率取算术平均计算，未采用加权平均计算。•运行小时数填写的是锅炉的运行小时数。补充报表核查常见错误四、核查常见问题核查是数据质量保证的重要手段核查重点关注6个方面•重点排放单位基本情况•核算边界•核算方法•核算数据•质量保证和文件存档•监测计划的执行重点排放单位要积极配合核查工作•了解流程•准备资料清单•回答问题、提供证据•现场引导、确认核查发现•修改排放报告或调整内部质量控制•确认核查数据•资料归档五、总结130全国碳排放权交易注册登记制度及注册登记系统目录一、注册登记系统简介二、注册登记制度三、注册登记流程与管理四、案例131一、注册登记系统简介（一）注册登记系统定义和定位（二）系统主要功能1.重点排放单位2.省级主管部门（一）系统定义和定位全国碳排放权注册登记系统：指为各类市场主体提供碳排放配额和中国核证自愿减排量的法定确权、登记和结算服务，并实现配额分配、清缴及履约等业务管理的电子系统。注册登记系统登记；结算业务；监督国务院碳交易主管部门交易系统排放报送系统结算银行市场参与主体监管报告核查数据同步交易持仓及资金信息交易流水交易行情代理开户地方碳交易服务机构监管监管资金结算开户1321.重点排放单位登记持仓转交易持仓查询划转历史记录5.自愿注销分立合并重组6.存管返还碳资产质押多个标的物同时质押7.质押/解质押碳中和8.集团账户管理账户信息查询与修改银行绑卡操作及绑卡信息查询操作日志登录日志1.账户管理持仓信息查询（配额和CCER）资金出入查询业务信息查询交易成交信息查询2.信息查询履约通知书查询提交履约申请3.履约管理集团子账户管理集团资产查询4.持仓划转系统功能（二）系统主要功能2.省级主管部门监督管理业务管理会员管理支持单个开户和批量开户，可对会员账户设置不同的业务权限，审核会员信息修改支持配额分配、拍卖划转、交易划转、清缴、注销（履约注销、自愿注销）、履约等业务开展通过信息查询，掌握履约进度情况、省级和重点排放单位持仓分布明细及业务信息数据，方便省级主管部门对登记业务的监管（二）系统主要功能133二.注册登记制度初步考虑《全国碳排放权注册登记系统监督管理办法》（送审稿）《全国碳排放权登记结算管理办法》（送审稿）《中国碳排放权登记结算有限责任公司账户管理规则》（送审稿）《中国碳排放权登记结算有限责任公司登记管理规则》（送审稿）《中国碳排放权登记结算有限责任公司结算管理规则》（送审稿）目的建章立制、建立总体业务框架明确业务范围及管理原则划定各相关方职责目的划定各机构的监管职责明确具体的监管要求【主要内容】针对各类市场参与人设立不同类型的账户，并对账户的开立、查询变更、使用、注销等环节进行规定【设立目的】账户安全、管理高效规范全国碳排放权注册登记系统监督管理办法全国碳排放权登记结算管理办法中国碳排放权登记结算有限责任公司账户管理规则中国碳排放权登记结算有限责任公司登记管理规则中国碳排放权登记结算有限责任公司结算管理规则“人”“财”“物”【主要内容】根据权属变更的不同形式，将登记业务分为初始登记、变更登记、退出登记等并分别进行规范【设立目的】碳排放权权属清晰【主要内容】针对碳排放权的清算与交收业务，对结算账户的开立、清算交收流程等作出规定【设立目的】清结算无误、货银对付一.注册登记制度概览确保“人、财、物”权属清晰、一一对应134（一）《全国碳排放权登记结算管理办法》（送审稿）目的；适用范围；登记结算机构；注册登记范围；碳排放权种类；职能范围；职责范围；禁止从事的活动；信息管理；配额发放及追加；配额交易登记和非交易登记；主体变更；企业履约；配额到期处理；变更违规与处罚CCER登记；碳中和注销；变更违规与处罚总则登记结算机构配额登记管理CCER登记管理清算交付登记结算风险防范；跨系统风险防范风险防范注册登记账户；账户登记；开户资格；开户及开户审核；代理开户；账户安全管理；违规及处罚；注册登记账户管理结算银行、账户、方式、流程；结算问题处理、违规与处罚（二）《全国碳排放权注册登记系统监督管理办法》（送审稿）【对运营机构的业务要求】：业务信息完整、资金存管安全系统运维安全、岗位职责明确信息披露真实；数据安全保密【业务规定】【监管方式】现场与非现场检结合【风险防控】重大事项报告、风险警示等【合规要求】【上报机制】【结算监管】等【监管及风控】1.总则2.各机构职责国家主管部门运营机构：“中碳登”省级主管部门【系统建设】制定系统建设规划及标准等【业务监督】全面监督登记结算等各业务【机构管理】组建方案、人员管理【职责】【承建系统】、【制定业务规则】【协助监管】、【服务市场参与人】【职责】【业务操作及审批】、【工作报告】【区域监督管理】、【区域培训】【职责】监管监管使用4.违规处理3.业务规定遵守执行135（三）《中国碳排放权登记结算有限责任公司账户管理规则》（送审稿）•妥善保管账户信息，•对违规账户不予办理新业务、限制购买碳排放权•市场参与主体姓名或名称变更；•有效身份证明文件类型、号码及有效期发生变化；•联系电话、通讯地址、住所信息等联系信息发生变更•账户持有余额为零；•不存在与该账户相关的未了结业务；•本司规定的其他情形账户开立•身份信息：姓名或名称、有效身份证明文件类型及号码等；•机构信息：机构类别、法定代表人等；•账户信息：开户日期、开户方式等账户信息查询与变更账户使用账户注销主要章节具体内容注意事项（待补充）每个市场参与主体只能开立一个注册登记账户妥善保管账户名及密码账户下发生的一切活动视为市场参与主体的自主行为右侧信息发生变化时，需及时办理账户信息变更提请注销前需清零账户下持有的碳排放权（四）《中国碳排放权登记结算有限责任公司登记管理规则》（送审稿）信息查询服务：•碳排放持有量•变更登记情况•变动记录证明•相关数据和资料等相关服务：信息咨询、培训等1.总则2.各类登记业务3.登记相关服务初始登记重点排放单位通过分配获得的碳排放配额项目业主经签发获得的CCER登记类型适用范围交易过户登记非交易过户登记通过主管部门指定的交易机构交易获得的碳排放权依照交易结果自动办理变更登记碳排放权托管、存管、质押法人合并、分立或丧失法人资格继承、捐赠、财产分割等其他变更登记碳排放权司法冻结碳排放权质押（根据质押合同、不得重复质押）碳排放权注销（即退出登记，如履约清缴、碳中和等）136（五）《中国碳排放权登记结算有限责任公司结算管理规则》（送审稿）原则•专户管理•专岗专人•分级审核•严格保密1.总则2.结算账户管理5.风险防范4.结算监督3.清算交收市场参与人结算(资金)账户：•用于存放碳排放权交易资金及相关款项•在指定的结算银行开立•开立后，结算账户与登记账户进行绑定资金划拨：•入金：T+0，当日划入即可使用•出金：T+1，提交资金划出申请的次日到账制度•稽查制度•限制出金•风险警示•谈话提醒•紧急措施清结算对象：•交易资金、碳排放权主要流程：•“算”：根据交易流水及业务凭证等逐笔、全额清算，确定资金及碳排放权的权属•“清”：根据清算结果，划付碳排放权与资金注意事项：•如有异议，3个交易日内书面提出三.注册登记流程（一）整体工作流程（二）业务流程分解1.系统开户2.配额分配3.划转交易资金4.持仓划转5.查看交易信息6.履约137（一）整体工作流程注册登记系统开户设定本省配额总量，向本省企业发放配额获取配额进行交易划转企业在交易系统卖出配额根据排放量准备履约省级主管部门省级主管部门重点排放单位重点排放单位交易所交易所核查机构核查机构审核企业的排放报告核实企业排放量，提交省级主管部门审定缴还与排放量相当的配额及CCER企业在市场买卖配额和CCER收缴企业配额注销配额国家主管部门国家主管部门发放省级配额注册登记系统注册登记系统交易系统交易系统排放报送系统排放报送系统1.系统开户注意事项：除电力行业外，其他行业自备电厂在填写行业“分类代码”及“类别名称”时，需填写企业各自所属行业分类代码和类别名称例如：造纸行业企业自备电厂需填写“分类代码”2239，“类别名称”为造纸和纸制品业。录入开户资料生成开户申请表审核不通过管理机构审核注册登记账户开户成功审核通过结算银行开户（开户资料）银行账户开户成功登录绑定“一站式”开户成功登记账号、资金账号、交易账号开户信息推送至交易系统登记系统内填写资金账户信息登记、资金账户开户成功“一站式”开户步骤(二)业务流程分解1381.系统开户登录注册登记系统1.登录网址：http://ucweb.ccetstets.cn/；2.输入会员编号、登录密码和验证码；3.安装证书驱动，点击“下载证书驱动”4.成功安装证书驱动后，点击“下载证书”5.点击登录，成功登录注册登记系统注意事项1.会员账号和初始密码会在开户成功后以短信和邮件通知账户代表人，若企业信息或账户代表人信息变更，应及时向开户代理机构提交变更申请和证明材料；2.每个注册登记系统账户仅对应一个证书，每个证书仅绑定在下载证书的电脑上；(二)业务流程分解配额由主管部门账户发放至重点排放单位账户可查询配额发放发放量、发放来源及发放时间(二)业务流程分解2.配额分配1393.划转交易资金资金划转：划入/划出资金资金查询：查询当前资金余额、当日入金信息、出金信息等(二)业务流程分解4.持仓划转可将注册登记系统中的碳排放权划转至交易持仓（或反向）；可查询划转记录通过会员前台发起申请无需审核交易时间段内可提交申请申请后，划转部分冻结划转的标的物在第二个交易日到账T+1，日终后到交易系统注意事项(二)业务流程分解1405.查看交易信息可根据时间段、产品代码等条件查询历史交易情况(二)业务流程分解6.履约主管部门下发履约通知书企业查看履约通知履约步骤企业提交履约申请（设定履约标的及数量）主管部门审核通过，履约完成(二)业务流程分解141四.案例•假设条件•业务流程（一）案例假设条件1.国家发放省级配额：A省配额总量2000吨2.A省主管部门发放配额：企业甲1000吨，企业乙1000吨；3.国家设定履约条件：配额、林业碳汇CCER；抵消比例不超过企业配额的10%国家下达省级履约任务：A省共需履约1900吨4.A省主管部门设定履约条件：配额、A省贫困地区林业碳汇CCER；抵消比例不超过企业配额10%A省主管部门下达履约任务：企业甲700吨（盈余300吨）企业乙1200吨（短缺200吨）142（一）案例假设条件5.配额短缺的重点排放单位通过市场购买：企业乙购买：配额100吨，CCER100吨（A省贫困地区林业碳汇项目）；6.重点排放单位提交履约申请：企业甲使用700吨配额履约企业乙使用1100吨配额、100吨CCER履约7.A省主管部门受理企业履约申请，重点排放单位完成履约；8.国家主管部门统一注销履约标的：A省总共1900吨（其中配额1800吨，CCER100吨）；注销详情：企业甲700吨配额企业乙1100吨配额、100吨CCER（二）案例业务流程注册登记系统开户:企业甲、企业乙发放企业配额：企业甲1000吨企业乙1000吨配额划转至交易持仓：企业甲：划转100吨市场交易企业甲:卖出100吨履约量企业甲：700吨企业乙：1200吨省级主管部门省级主管部门重点排放单位重点排放单位交易所交易所履约申请：企业甲700吨配额企业乙1100吨配额，100吨CCER市场交易企业乙买入：100吨配额，100吨CCER受理履约申请：企业甲700吨配额企业乙1100吨配额，100吨CCER交易系统开户：企业甲、企业乙关联国家主管部门国家主管部门发放A省总配额2000吨履约注销省级A主管部门配额：1800吨CCER：100吨设定履约条件：CCER抵消比例10%下达履约通知：省级A主管部门省级设定履约条件、下发企业履约通知结合案例假设，A省主管部门以及所辖企业甲和乙业务流程图如图所示143全国碳排放权交易相关制度及交易系统操作介绍目录一、全国碳排放权交易制度二、交易账户及交易管理三、全国碳排放权系统简介四、企业交易案例及指南144全国碳排放权交易制度交易制度总体考虑交易规则及市场要素交易制度的主要内容交易主体——谁参与交易？交易品种——交易什么？交易模式——怎么交易？风险控制——有哪些限制和要求？145全国碳排放权交易制度初步考虑“交易规则+相关细则”《全国碳排放权交易规则(送审稿）》《会员管理办法（送审稿）》《风险控制管理办法（送审稿）》《违规违约处理办法（送审稿）》《信息管理办法（送审稿）》《投资者适当性管理办法（送审稿）》“1+5”交易要素总体情况交易主体重点排放单位符合规定的其他机构及个人交易产品国家碳排放配额经国务院碳交易主管部门批准的其他品种交易方式挂牌交易、协议转让、有偿竞买及其他批准的方式交易场所中国碳排放权交易所交易系统全国碳排放权交易系统146交易主体—重点排放企业交易参与交易参与人具有自营业务资格的会员综合类会员的客户•重点排放单位/符合条件的其他机构和个人重点排放单位可申请成为综合类会员的客户参与交易。交易主体——会员制度交易会员综合类会员•服务类会员：客户服务相关业务•代理类会员：代理业务、客户服务相关业务等自营类会员•仅开展自营业务重点排放单位综合类会员的客户全国碳排放权交易所服务类会员代理类会员自营类会员控排企业其他机构控排企业其他机构综合类会员综合类会员的客户会员分类示意图147交易方式——挂牌交易挂牌交易指在规定的时间内，交易参与人通过交易系统进行买卖申报，交易系统按照“价格优先、时间优先”原则对买卖申报进行配对成交的公开竞价交易方式。匹配规则•价格优先、时间优先；•买入申报价格高于或等于卖出申报价格，则配对成交；•单限制要求•笔买卖申报数量应当小于一定数量；成交价•取买入申报价格、卖出申报价格和前一成交价三者中居中的一个价格。交易时间9：3011：3013：0014：00挂牌交易15：00交易方式——协议转让协议转让单笔交易超过一定数量应通过协议转让完成，交易双方通过交易所电子交易系统进行报价、询价达成一致意见并确认成交。成交规则•经交易双方确认方可成交；限制要求•单笔买卖申报数量大于一定数量（10万吨）；成交价•双方商谈确认的价格。交易时间9：3011：3013：0014：0015：00协议转让148交易信息发布每交易日发布包括配额代码、前收盘价格、最新成交价格、当日最高成交价格、当日最低成交价格、当日累计成交数量、当日累计成交金额、涨跌幅、实时最高三个买入申报价格和数量、实时最低三个卖出申报价格和数量。与碳排放交易有关的公告、通知以及重大政策信息交易监管国务院碳交易主管部门监管对交易市场进行监管对交易所进行监管交易所监管根据主管部门授权对交易市场进行监管对交易所会员及客户进行监管会员管理交易所综合类会员对客户进行管理149交易账户及交易管理开户及账户管理交易业务管理交易风险管理配额注册登记账户绑定完成配额注册登记系统账户开户向交易所提供配额注册登记系统账户信息及企业信息在交易系统中绑定配额注册登记账户与交易账户收到配额注册登记系统绑定确认后绑定完成企业在进行账户绑定工作前，需确认是否已在配额注册登记系统开立配额注册登记账户。企业根据配额注册登记系统要求提供相关证明文件，获得相关管理账户（管理科目）信息。150交易业务管理交易账户管理账户信息管理账户权限管理交易资金管理交易资金计划交易资金审批交易资金划转交易业务开展交易市场分析交易方案制定交易方案执行交易信息管理政策信息市场信息交易风险管理风险识别政策风险技术风险交易风险市场风险资金风险风险管理建立交易操作授权制度和权限等级交易敏感信息隔离企业自身对交易活动监督建立自身风险预警制度制定应急方案，应对突发事件151全国碳排放权交易系统简介交易系统整体功能为实现全国碳排放权交易统一市场和统一价格，全国碳排放权交易系统按照“统一规则、统一系统、统一成交”的总体考虑开展设计建设，是唯一的集中交易平台。企业完成开户工作后，可使用交易系统专用客户端进行包括实时行情查询、买卖交易、出入资金、配额划转、用户信息管理等操作。152交易配额管理企业通过交易系统进行配额转出转入相关操作。企业当日及历史的交易科目及管理科目配额信息、转出转入流水、配额交易流水可通过交易系统查询、导出。全国碳排放权交易系统界面-配额管理交易业务模式-挂牌交易企业可通过交易系统于挂牌交易时间段内挂出买卖委托。交易系统根据交易规则对委托单进行匹配成交。企业当日及历史的挂牌交易委托、成交记录均可通过交易系统实时查询、导出。全国碳排放权交易系统界面-挂牌交易153交易业务模式-协议转让除挂牌交易外，企业还可通过交易系统在协议转让时间段内与指定对手方进行委托报价、询价，并通过洽谈就价格、数量达成一致意见后确认成交。协议转让多用于企业间大额交易。全国碳排放权交易系统界面-协议转让交易业务模式-有偿竞价交易系统可根据主管部门要求开设有偿竞价场次。企业可通过交易系统报名参加相关场次的有偿竞价。参与竞买成功后，系统自动冻结企业相应的资金，并与结束后生成电子确认单。全国碳排放权交易系统界面-有偿竞价154交易客户端系统要求：中文版windows7及以上版本最低分辨率要求：1280x1024客户端运行后会在后台启动自动更新检查，如果有新版本的客户端会自动进行版本下载并执行更新操作，完成后会显示登录界面。全国碳排放权交易系统界面-客户端用户登录交易客户端交易客户端主界面分为菜单栏（左侧红框）、快速访问栏（上部）、业务区（中部）和状态栏（右下角）。菜单栏可通过点击收起或展开。业务区域可同时展示市场行情和交易操作面板。全国碳排放权交易系统界面-客户端菜单155企业交易案例及指南案例演示——企业准备自身交易需求确定及资金准备排放缺口情况：企业预计2019年度配额缺口23.5万吨交易资金申请：企业碳排放事务主管部门生产计划部已申请3000万元资金用于购买国家碳配额。交易前账户准备企业已于2019年10月上旬通过全国碳排放交易所会员完成交易系统账户开立及相关账户开立、绑定的工作，现已开通企业交易账户使用权限。156案例演示——交易考虑经过洽谈及沟通，按照市场行情情况，企业与某新疆公司签订协议，拟于11月5日以110元/吨的价格以协议转让的方式从新疆公司处购买配额21万吨。购入后企业仍有2.5万吨缺口，拟通过挂牌交易方式购入。案例演示-企业信息企业名称：上海发电有限公司所属行业：电力企业联系人：王五部门和职务：生产计划部主管客户号：0000000016企业操作人登录账号：wangwu登录密码：195a支付密码：589全国碳排放权交易系统界面-企业信息157案例演示-客户端更新企业操作员王五于2019年11月5日下午13点启动交易客户端，发现交易客户端进入自动更新界面。全国碳排放权交易系统界面-客户端自动更新案例演示-客户端界面自动更新完成后，企业交易操作员登录客户端。客户端行情界面显示国家碳配额前收价为119.71元/吨，最新价为120.00元/吨，企业与新疆公司签订的协议价在当日协议转让交易价格规定范围之内。该日上午国家碳配额挂牌交易交量已超过10万吨。全国碳排放权交易系统界面-客户端158案例演示-入金操作企业资金账户余额显示为0元，企业操作员须执行入金操作，此时应注意账户出入金须使用支付密码，使用登录密码操作无效。因企业账户出入金单笔限额为500万元，3000万元资金至少需分6笔转入。须注意：入金总额>（交易额+手续费）以保证交易有效开展全国碳排放权交易系统界面-入金操作案例演示-入金操作全国碳排放权交易系统界面-入金流水159案例演示-协议转让完成入金操作并确认资金划转成功后，企业操作员依据双方签订的协议内容，向新疆公司发起协议转让报价委托。新疆公司确认委托信息无误后，点击确认成交。全国碳排放权交易系统界面-协议转让操作案例演示-协议转让上海发电报价页面新疆公司询价页面全国碳排放权交易系统界面-协议转让操作160案例演示-挂牌交易企业完成上述协议转让后，仍有2.5万吨配额缺口，账户资金余额6830700元。企业操作员进入挂牌交易界面时发现，截至卖三价的国家碳配额卖单量已超过2.5万吨，卖三价为121.00元/吨。全国碳排放权交易系统界面-挂牌交易操作案例演示-挂牌交易经向公司请示批准后，企业操作员以122.00元/吨的价格在挂牌交易市场提交了2.5万吨国家碳配额的买单，经交易系统匹配成交。企业当日挂牌交易成交记录如右所示。全国碳排放权交易系统界面-挂牌交易成交查询161案例演示——成交结果查询挂牌交易协议转让全国碳排放权交易系统界面-挂牌交易成交查询全国碳排放权交易系统界面-协议转让成交查询案例演示-配额转出企业操作员次日确认企业配额交易科目配额持有量已变更为235000吨，并根据企业管理要求对将账户内配额自企业交易科目划转至管理科目。全国碳排放权交易系统界面-配额转出操作162案例演示-配额转出全国碳排放权交易系统界面-配额转出查询案例演示-收费信息查询企业操作员可查询、导出企业在选定日期内各个交易日的手续费收费信息。全国碳排放权交易系统界面-收费信息查询163案例演示-日结单企业操作员可查询、导出企业指定交易日的日结单。全国碳排放权交易系统界面-日结单查询总结熟悉交易规则及业务细则。规范账户开立及权限管理。掌握交易系统操作，防范交易风险。加强交易过程管控，完善内控制度。健全管理协作机制，注重部门配合。164碳市场建设的履约制度目录一、什么是履约二、试点碳市场的履约三、全国碳市场建设的履约规则165一、什么是履约•履约是基于第三方审核机构对控排企业进行审核，将其实际二氧化碳排放量与所获得的配额进行比较，配额有剩余者可以出售配额获利或者留到下一年使用，超排企业则必须在市场上买配额或抵消，并按照碳排放交易主管部门要求提交不少于其上年度经核查确认排放量的排放配额或抵消量。履约意义排放配额排放配额购买不足部分的排放配额排放配额分配量A排放者排放量未达到控排目标：购买排放配额来弥补剩余排放配额排放配额分配量B排放者排放量达到控排目标：出售剩余排放配额出售剩余排放配额履约：(1)缓解温室效应，改善大气环境(2)碳资产盘活，获得现金流违约：(1)温室效应加剧，大气环境恶化(2)碳资产恶化，现金流损失一、什么是履约166碳市场履约要求按照主管部门规定制定监测计划按照主管部门规定时间提交碳排放报告按照主管部门规定时间和要求接受第三方核查机构的核查在履约期内完成配额清缴一、什么是履约履约目标主要方式节能减排自身足额配额有偿购买配额灵活履约方式•通过自身减排或通过市场上购买配额完成政府主管部门下达的配额目标,尽可能减低履约成本。一、什么是履约167二、试点碳市场的履约提交N-1年度报告&第三方核查报告（N年度6月底前）（N-1）年度配额分配（N年度9月底）在注册登记系统提交配额（N年底前）公布履约情况（N年底前）7时间流程试点期经验：采取经济与行政相结合的综合手段地方履约时间经济处罚行政处罚北京每年6月30日前市场均价的3-5倍上海每年6月30日前5万元以上10万元以下罚款征信记录；取消节能资金资格，节能评估等天津每年5月31日仅限于限期改正，三年内不得享受优先融资服务和相关扶持政策广东每年6月20日在下一年度配额中扣除未足额清缴部分2倍配额，并处5万元罚款。诚信体系挂钩，曝光违约信息，新建项目不通过最终审批湖北每年6月最后一个工作日市场均价1倍以上3倍以下罚款，不超过15万元黑名单，国有企业通报国资监管机构，纳入绩效考核评价体系深圳每年6月30日超额排放量乘以履约当月之前连续六个月碳排放权交易市场配额平均价格三倍的罚款信用曝光、财政限制、绩效考评、法律追责等重庆每年6月20日配额月均价格的3倍罚款公开通报违规行为；财政补助资金；评先评优活动；国企绩效考核评价体系二、试点碳市场的履约168试点碳市场的履约实践•政策与行动：多种措施，促进履约履约工作•（座谈、指导、整改）•媒体监督：抵消机制•（CCER，北京林业部碳汇，PHCER）市场拍卖配额履约处罚惩戒二、试点碳市场的履约三、全国碳市场建设的履约规则•第二十五条重点排放单位应按照国家标准或国务院碳交易主管部门公布的企业温室气体排放核算与报告指南的要求，制定排放监测计划并报所在省、自治区、直辖市的省级碳交易主管部门备案。•重点排放单位应严格按照经备案的监测计划实施监测活动。监测计划发生重大变更的，应及时向所在省、自治区、直辖市的省级碳交易主管部门提交变更申请。国家发改委，2014年12月发布《碳排放权交易管理暂行办法》义务要求169•第二十六条重点排放单位应根据国家标准或国务院碳交易主管部门公布的企业温室气体排放核算与报告指南，以及经备案的排放监测计划，每年编制其上一年度的温室气体排放报告，由核查机构进行核查并出具核查报告后，在规定时间内向所在省、自治区、直辖市的省级碳交易主管部门提交排放报告和核查报告。三、全国碳市场建设的履约规则义务要求（续1）国家发改委，2014年12月发布《碳排放权交易管理暂行办法》•第三十一条重点排放单位每年应向所在省、自治区、直辖市的省级碳交易主管部门提交不少于其上年度经确认排放量的排放配额，履行上年度的配额清缴义务。•第三十二条重点排放单位可按照有关规定，使用国家核证自愿减排量抵消其部分经确认的碳排放量。三、全国碳市场建设的履约规则义务要求（续2）国家发改委，2014年12月发布《碳排放权交易管理暂行办法》170监管部门：省级主管部门应高度重视•第三十七条省级碳交易主管部门对碳排放权交易进行监督和管理的范围包括：•（一）辖区内重点排放单位的排放报告、核查报告报送情况；•（二）辖区内重点排放单位的配额清缴情况；•（三）辖区内重点排放单位和其它市场参与者的交易情况。•责任重大！三、全国碳市场建设的履约规则现阶段主要采取行政处罚•第四十条重点排放单位的报告义务：省级碳交易主管部门责令限期改正，逾期未改的，依法给予行政处罚。•（一）虚报、瞒报或者拒绝履行排放报告义务；•（二）不按规定提交核查报告。•逾期仍未改正的，由省级碳交易主管部门指派核查机构测算其排放量，并将该排放量作为其履行配额清缴义务的依据。•第四十一条重点排放单位未按时履行配额清缴义务：省级碳交易主管部门责令其履行配额清缴义务；逾期仍不履行配额清缴义务的，由所在省、自治区、直辖市的省级碳交易主管部门依法给予行政处罚。三、全国碳市场建设的履约规则171建立信用管理体系•第三十八条国务院碳交易主管部门和省级碳交易主管部门应建立重点排放单位、核查机构、交易机构和其它从业单位和人员参加碳排放交易的相关行为信用记录，并纳入相关的信用管理体系。•第三十九条对于严重违法失信的碳排放权交易的参与机构和人员，国务院碳交易主管部门建立“黑名单”并依法予以曝光。三、全国碳市场建设的履约规则在注册登记系统注册给重点排放单位预分配配额获取配额，并划到交易系统交易重点排放单位在交易系统出售或购买配额根据上一年度排放量准备履约提交排放报告核查机构审核监测计划和企业排放量企业缴还与排放量相当的履约产品重点排放单位在市场买卖配额和CCER收缴重点排放单位配额注销配额主管部门给重点排放单位发放最终配额提交监测计划重点排放单位交易所核查机构主管部门审定履约流程注册账户配额预分配配额最终分配/排放量确认碳交易履约清缴总结:履约流程及注意事项172CCER抵消机制目录一、CCER抵消机制原理和政策二、CCER抵消地方实践与案例三、如何利用CCER进行抵消173一、CCER抵消机制原理和政策•什么是CCER？国家核证自愿减排量（ChinaCertifiedEmissionReduction,CCER）是经主管部门备案、登记的，通过实施项目削减温室气体排放而获得的减排凭证。•CCER可以做什么？可以在碳市场中替换碳配额进行履约，但使用数量、项目类型等方面都有一定要求。目前各试点碳市场的相关要求各不相同。•CCER和配额的关系是什么？配额是排放权，属于强制减排市场；CCER是减排量，属于自愿减排市场。CCER抵消机制是碳市场的一种补充机制。•为什么要用CCER进行抵消？促进温室气体自愿减排；促进可再生能源发展和扶贫；提供灵活履约方式，有助于重点排放单位降低履约成本。•CCER与配额同等用于控排企业履约•市场上CCER价格低于配额价格•利用CCER履约使用比例的上限和条件抵消机制原理控排企业降低成本履约配额置换成CCER购买CCER一、CCER抵消机制原理和政策174项目和减排量备案进展•截至2017年3月，累计公示自愿减排审定项目2871个，备案项目1315个。累计备案减排量超过7700万吨。备案情况•备案项目领域主要集中在风电、光伏、生物质利用、水电等。项目领域•自2015年1月至2019年8月，CCER累计成交量近2亿吨，累计成交额超过15亿元。不同类型项目CCER价格存在较大差异。交易情况一、CCER抵消机制原理和政策CCER抵消相关政策•《碳排放权交易管理暂行办法》（2014年12月）重点排放单位可按照有关规定，使用国家核证自愿减排量抵消其部分经确认的碳排放量。•《全国碳排放权交易市场建设方案（发电行业）》（2017年12月）尽早将国家核证自愿减排量纳入全国碳市场。全国碳排放权交易市场初期交易产品为配额现货，条件成熟后增加符合交易规则的国家核证自愿减排量及其他交易产品一、CCER抵消机制原理和政策175二、CCER抵消地方实践与案例地方碳市场针对使用CCER抵消履约在使用比例、来源地区、年份、项目类型等方面作出了规定，并随着不同年份进行调整。试点使用比例地域限制时间、类型限制深圳不超过配额的10%√√上海不超过配额数量的1%无√北京不超过当年核发配额的5%√√广东不超过年度排放量的10%√√天津不超过年度排放量的10%√√湖北不超过年度初始配额的10%√√重庆不超过审定排放量的8%无√福建其它项目为初始配额的5%；林业碳汇项目10%√√试点碳市场CCER使用情况•截至2018年12月，共有超过1700万吨CCER用于地方碳市场碳排放权抵消履约。0100200300400500600北京天津上海湖北广东深圳重庆福建CCER分地区抵消履约情况（截至2018年12月，单位：万吨）二、CCER抵消地方实践与案例176CCER抵消履约使用情况•以某碳交易试点为例，截至2018年7月，控排企业使用约210万吨CCER用于碳排放权抵消履约。•案例：某企业2018年免费配额发放后，配额仍缺约1万吨。假设配额市场价格约50元/吨，CCER市场价格约10元/吨。-如购买1万吨配额履约，需支出50万元；-如购买CCER，在满足抵消履约规则条件下，仅需支出10万元，节约成本40万元，履约成本大大降低。二、CCER抵消地方实践与案例三、如何利用CCER进行抵消关注政策•了解自愿减排政策进展和全国碳市场抵消履约规则系统开户•在自愿减排交易注册登记系统和交易系统中开户参与交易•估算所需CCER量，分析市场运行形势并进行交易抵消履约•在注册登记系统中提交CCER177开户申请•首先应当通过试点地区交易所，在国家自愿减排和排放权交易注册登记系统和交易系统中都进行开户。•开户过程中，交易所将先进行一轮资料审核。交易所审核通过后，会将资料交给国家登记簿管理机构进行审核，都通过后才能成功开户。试点地区交易所开户申请人国家登记簿管理机构通过通过开始向交易所提交开户申请材料接受申请，审核相关材料发起开户申请并提交相应材料审核申请材料开户接收开户信息并告知申请者结束不通过，驳回申请不通过，驳回申请开户信息反馈三、如何利用CCER进行抵消参与交易估算所需CCER量，分析市场运行形势并进行交易各试点交易所CCER交易规则各有不同，根据具体情况进行CCER交易。以北京碳交易试点为例：北京市控排企业所需CCER量在北京环境交易所平台进行购买，购买方式分为线上和线下协议。•线上：直接进行购买。•线下：需要签订CCER线下转让协议。三、如何利用CCER进行抵消178抵消履约在注册登记系统提交CCER，完成履约•各试CCER抵消规则各有不同，根据具体情况进行CCER交易，以北京碳交易试点为例：企业从市场购买CCER量转至国家CCER账户并进行注销向北京市生态环境局提交相关资料北京市生态环境局审批通过北京市生态环境局将CCER转入北京市注册登记账户企业清缴履约三、如何利用CCER进行抵消注意事项•及时关注相关政策和通知•合理选择开户时间，申请材料准备齐全•用于抵消的CCER需满足全国碳市场抵消规则•及时在注册登记系统中提交CCER，按时完成履约179企业履约与碳管理目录一、履约流程及注意事项二、碳排放履约管理内容三、企业应对碳排放履约案例四、总结180一、履约流程及注意事项核查与配额清缴1监督管理2法律责任3•重点排放单位--制定及实施监测计划、排放报告、接受核查、清缴履约•省级碳交易主管部门--重点排放单位核查与复查、最终排放量确认、上报配额清缴情况•国务院碳交易主管部门--公布重点排放单位配额清缴情况•省级碳交易主管部门—碳交易相关行为纳入信用管理体系•国务院碳交易主管部门—碳交易相关行为纳入信用管理体系、严重违法失信纳入“黑名单”并依法予以曝光•省级碳交易主管部门未按时履约--责令履行义务拒不履约--行政处罚向工商、税务、金融等部门通报有关情况，并予以公告重点排放单位每年规定时间内完成上一年度履约碳排放权交易管理暂行办法法律依据必要性：•履约是国家对被纳入管控的企业最基本要求•降低履约成本、严控风险是企业履约管理基本出发点工作要求：工作要求一、履约流程及注意事项数据管理•MRV全流程精益化管理，未履约提供数据基础账户管理确定注册登记账户和交易账户开户代表及开户履约方案制定履约方案，制定预算方案，申请新增/调整配额交易管理购买配额/CCER，确保相对低价履约清缴确保在国家规定时间节点前完成履约181必要性：•履约是国家对被纳入管控的企业最基本要求•降低履约成本、严控风险是企业履约管理基本出发点工作要求•MRV全流程精益化管理，为履约方案提供数据基础•梳理注册登记账户和交易账户开户资料，确定开户代表人，与开户机构沟通•根据要求编制新增/调整配额申请文件•预判仓位，制定履约方案•定期分析价格及市场供需情况，提前做好履约预算•购买配额/CCER，确保相对低价•确保在国家规定时间节点前履约工作要求一、履约流程及注意事项每年在规定日期前登陆注册登记账户注销与上年度排放量相等的配额（或按要求采用部分碳减排指标抵消）配额<排放量购买配额履约购买CCER冲抵配额>排放量结转到下一年度使用配额出售CCER与配额置换交易•购买配额•购买CCER降碳•节能降碳措施•结构调整•CCUS等为实现全社会减排，配额发放会逐年从紧，为实现履约，可选择：配额：是指参与碳排放权交易的单位和个人依法取得，可用于交易和重点排放单位温室气体排放量抵扣的指标。1个单位配额代表持有的重点排放单位被允许向大气中排放一吨二氧化碳当量的温室气体的权利。基本原理一、履约流程及注意事项182在注册登记系统注册给重点排放单位预分配配额获取配额，并划到交易系统交易重点排放单位在交易系统出售或购买配额根据上一年度排放量准备履约提交排放报告核查机构确定企业排放量企业缴还与排放量相当的履约产品重点排放单位在市场买卖配额和CCER收缴重点排放单位配额注销配额主管部门给重点排放单位发放最终配额提交监测计划重点排放单位交易所核查机构主管部门审定履约流程注册账户配额预分配配额最终分配/排放量确认碳交易履约清缴一、履约流程及注意事项注意事项注册账户配额预分配配额最终分配/排放量确认碳交易履约清缴•注册登记账户+交易账户•提前确认代表人及联系人•根据上一年度产量预分配70%（非企业当年度获取的实际配额）•预分配配额可用于交易•根据本年度实际产量核发配额，多退少补•确认配额支撑数据是否准确•确认注册登记账户最终配额发放情况•确认排放量数据是否准确•确定交易方案，确认购买/卖出量，定价转让/线上交易•根据市场情况，考虑购买CCER抵消部分配额•提前制定履约方案及预算，核对配额量（或部分CCER量抵消）大于等于排放量•剩余配额可结转使用①②③④⑤一、履约流程及注意事项183履约管理建议确保规定日期内提前履约，避免行政处罚充分利用CCER抵消机制，降低履约成本简化资金审批流程，提前做好履约预算提前制定履约方案，保证最佳交易时机紧跟政策要求，准确预判新增/调整配额一、履约流程及注意事项碳排放履约管理提前谋划充分准备主动参与科学管理二、碳排放履约管理内容管理内容履约管理碳交易管理碳管理体系建设MRV管理风险防控与管理节能降碳管理184碳管理体系建设-强化碳排放全流程管理建立碳管理体系2明确碳排放管理部门3建立企业碳排放管理制度4设立碳排放目标考核体系5开展碳排放能力建设1建立碳排放管理组织机构适合自身的碳管理体系可事半功倍二、碳排放履约管理内容全面准确掌握碳排放数据，是企业灵活调整仓位、有效进行碳排放权指标管理和交易的基本前提，主要通过以可测量、可报告和可核查为特征的温室气体排放数据管理机制（简称“MRV”）实现。数据资产MRV管理：是交易、履约的基础二、碳排放履约管理内容加强碳排放数据核算能力，准确判断排放情况；紧跟主管部门要求，开展关键参数实测；加强历史、当期、未来数据的分析能力，识别数据优化空间；加强配额仓位预测和预警能力，为履约决策提供基础。185碳排放关键参数分类分级碳配额关键参数分类分级MRV管理-发电行业碳排放和碳配额关键参数据识别对碳排放和碳配额参数进行分级分解，通过敏感性分析，确定关键影响参数，识别监测不足及优化空间。二、碳排放履约管理内容公开交易（线上交易）1协议转让（线下交易）2交易策略适用于大需求方/供给方适用于小需求方/供给方二、碳排放履约管理内容碳交易管理-灵活管理，适应碳市场价格时效性交易方式公开交易协议转让特点•链条简单•价格较高•交易不活跃•服从市场价格•难以一次性出售较大的量，增加时间成本和工作量•价格相对较低•预先匹配买家/卖家•一次性大批量出售/购买成为可能根据仓位情况及市场情况，选择合适交易方式碳交易管理的核心是碳交易资金管理、碳交易方案审批、碳交易操作，其管理目标是在加强监管与风险防控的同时保证碳交易流程具有一定灵活性。186履约方案配额盈缺情况CCER或配额买卖交易时间、形式和费用履约时间和标的提前制定履约方案的好处是可提前启动预算和审批流程履约管理-提前制定履约方案与预算方案二、碳排放履约管理内容二、碳排放履约管理内容风险防控与管理-规避风险，建立风控体系政策风险总量控制配额分配方案抵消机制处罚市场风险价格波动缺口(绝对或相对)现货及衍生品（有效期）CCER供应投资机构、个人企业管理行为规避风险的方法建立/寻求专门的交易团队熟悉规则和操作流程加强政策跟踪和解读及时准确判断市场信息制定风险识别体系和响应体系187二、碳排放履约管理内容节能降碳管理-指导节能降碳决策及履约路径管理必要性：•碳排放管控最终目的是实现减排•降碳将成为节能业务决策的重要影响因素之一工作内容•核算企业碳排放成本•核算碳排放对节能措施的决策影响工作方式•在企业节能规划实施前、中、后评估节能降碳措施对碳排放的影响•核算碳排放成本，作为企业节能降碳措施决策及履约路径制定依据三、企业应对碳排放履约案例对于碳排放未能履约的企业，主管部门除了罚款以外，还将从贷款、补贴、新建项目审批等各个方面管控失信企业，对企业来说也将面临其他相应的损失。2014年7月3日，某上市公司未按时完成北京试点碳市场2013年度履约工作，人民网刊登了该公司被处罚的新闻，2014年7月4日当天该公司股票下跌了1.07%。案例1（未及时履约）188态度：•第一批控排企业，不重视；•“法不责众，抱团观望“。体系：•各企业自行管理，向集团报备；•集团决策迟缓，未能及时批复。代价：•履约前仓促购买配额；•12家企业2014年度配额缺口115.34万吨，履约共付出3000余万元。措施：•成立气候保护部，加强政策研究，提升碳资产管理能力；•向地方主管部门建议，采取标杆法对水泥行业进行配额分配；•采取燃料替代措施降低碳强度；•实施稳健的市场交易策略，积极进行市场交易;•获利1200万元。2014年度2015年度被动主动不同的应对方式，截然不同的结果案例2（未引起重视）三、企业应对碳排放履约案例三、企业应对碳排放履约案例案例3（不同交易决策）某试点A、B企业A企业履约流程：•年初预判配额仓位，配额缺口约20万吨；•提前制定履约方案，申请预算；•政府核查前启动审批流程，17元/吨购买配额20万吨；•核查后确定实际缺口18万吨；•履约季前35元/吨卖出剩余2万吨，按时履约。A企业履约成本：•20×17-35×2=270万元B企业履约流程：•核查前未测算配额仓位；•政府核查后发现配额缺口量18万吨；•临时申请资金预算，启动审批流程，长达一个月时间；•临近履约季结束才以35元/吨完成配额购买，错过最佳交易时机；•仓促履约。B企业履约成本：•35×18=630万元缺口18万吨缺口18万吨18921体系建设规范化•组织机构•管理办法•工作流程图•监测点位图•程序文件管理工作标准化•数据管理手册•应对核查标准能力建设常态化•定期培训•资讯简报•政策解读数据管理精益化•历史数据复核•当期数据跟踪•未来数据预测•数据对标管理信息流通共享化•加强与政府部门沟通•加强与行业协会沟通淄博电厂碳排放数据管理流程节能环保部财务部营销部运行分厂燃料采购部生产技术部计划部燃料分厂燃煤分机组消耗量燃煤低位发热值汇总形成《入炉煤检斤检质台账》审核填报参数：“燃煤消耗量”和“低位发热值”燃煤元素碳含量汇总成《入炉煤混合煤样碳元素月报表》计算并填报参数：”单位热值含碳量”燃煤灰渣含碳量汇总成《炉渣飞灰月统计表》计算并填报参数：“碳氧化率”热量抄表电量抄表燃油量（根据实际发生情况报送汇总成对外报表：《技术经济指标月报》填报参数：“分机组燃油量”“供电量”“供热量”“供电煤耗”“供热煤耗”填报参数：“脱硫剂消耗量”统计外购电力数据填报参数：“外购电力消耗量”编制年度和月度“发电和供热计划”根据用电计划，编制年度和月度”耗煤量计划“预测下一年度碳排放量及配额量提供计量器具统计台账，鉴定和维护计量表计制定监测计划制定节能降碳方案实施节能技改多维度管理模式，提前履约决策时间，打好履约攻坚战案例4（电厂多维度管理）三、企业应对碳排放履约案例提前布局，积极参与，在碳市场实践中获取先机外部环境自身情况企业行动支撑体系建设减排路径选择碳资产优化与业务创新1政策趋势跟踪及分析2数据梳理和分析3配额盈亏情况分析5能力建设6碳管理体系建设7碳管理信息系统建设（集团）8碳管理科技项目研究9管理减排10技术减排10碳资产管理服务11碳金融创新4低碳发展战略规划制定某集团区域公司《碳管理和碳资产运作机制》科技项目研究成果荣获集团科技进步二等奖•通过机组历史及未来年度排放特征分析，制定履约路径，构建碳指标管理行动计划，实现企业利益最大化。《全国碳市场对发电企业生产运营模式的影响及应对策略研究》获中电联“国际领先”成果鉴定•通过火电单位MRV关键参数分析、节能降碳成果评估、碳管控生产运营优化研究，制定不同压力情景履约策略及“十三五”降碳路径规划，为企业提供管控策略。案例5（集团多维度管理）三、企业应对碳排放履约案例190四、总结（一）及时跟踪政策要求，按时履约（二）数据流程优化管理，确保质量（三）提前制定履约方案，控制成本（四）严格控制履约风险，迅速响应191华能集团碳管理经验分享华能碳资产经营有限公司目录制度建设1管理实践24经验及案例分享4192华能集团概况2018年主要指标经营业绩营业收入2730亿人民币，↑5.6%国内发电量7026亿Kwh，↑8.2%发电结构总装机容量17657万千瓦低碳清洁能源装机4100万千瓦，占27.1%，比5年前增加10%以上华能集团概况从国际大型电力集团对标看，华能低碳发展空间巨大012345678901000200030004000500060007000华能莱茵意昂法电发电量(亿千瓦时）排放强度（吨CO2/万千瓦时）4193华能集团概况试点地区内华能电厂数量（截至2018年履约期）试点市场华能排放企业数量上海4北京1广东2天津1湖北3重庆1福建1全国110+制度建设国内碳市场启动后碳资产统一管理的必要性配额申报减排量开发履约服务配额/减排量交易碳盘查排放报告编制第三方核查配额调整申报低成本履约提高盈余收入抵消服务项目识别方法学开发项目文件编制第三方核查主管部门报批减排量销售配额/减排量头寸配置配额/减排量现货交易配额/减排量远期交易资产运作：碳银行、融资、资产管理统一管理专业机构194制度建设华能集团温室气体减排管理办法四统一减排规划排放量核算CCER开发碳指标交易制度建设制度清单从纲领性文件到实施细则的一系列规范性文件与系统建设《华能集团CDM管理办法》《华能集团温室气体减排管理办法》《华能集团合同能源管理办法》二级单位碳资产管理制度《股份公司碳资产管理办法》《股份公司温室气体排放统计管理规定》《股份公司减排项目开发管理规定》《股份公司配额履约及交易管理规定》……195管理实践华能碳资产经营有限公司成立于2010年7月，是全国首家经国家工商总局核准使用“碳资产”名称的专业化公司。公司注册资本金2.5亿元，现有员工30余人。管理实践温室气体排放统计工作2013年上半年完成试点地区电厂碳盘查2014年全面完成非试点地区电厂碳盘查数据报送优化策略研究建立温室气体数据报送系统196管理实践排放统计、指标调剂及优化系统管理实践自愿减排项目开发工作集团公司设立自愿减排项目开发专项资金建立自愿减排量内部调剂系统利用华能碳基金投资外部项目197管理实践排放企业履约工作配额分配有利政策争取试点地区季度（月度）交易策略在“低流动性”市场购买缺口、出售盈余管理实践集团公司碳交易工作管理架构集团公司科技与环保部股份公司碳减排领导小组及工作小组碳资产公司（内设决策委员会及交易团队）各区域公司及排放企业198管理实践试点地区排放企业委托交易流程签署《碳交易综合管理服务协议》专业机构对配额盈亏情况作出预测项目单位申报次年年度预算专业机构报批季度配额交易策略项目单位申请资金，划拨至交易账户中交易策略内的交易，专业机构自行操作交易策略外的交易，专业机构提前报批交易完成后发送成交截屏履约前，报批履约策略专业机构代项目公司完成配额上缴管理实践内部交易制度五大原则分级管理原则隔离原则分散投资原则强制留痕原则保密原则199管理实践碳资产公司自营交易及风控流程公司成立碳交易决策委员会董事会确定年度交易预算及单笔交易上限交易部门每周上报交易策略委员会审批建议策略交易部门申请资金，划拨至交易账户中交易策略内，交易员直接操作交易策略外，需报委员会（主任）交易完成保留成交截屏卖出时亏损达到一定比例，报委员会（主任）或总办会持仓期间，跌幅超过一定比例，向委员会或总办会预警风险部门全程监控，及时提示风险管理实践能力建设及资讯服务内部系列培训班微信资讯平台、月度工作简报碳约束报告、碳市场“蓝皮书”200管理实践碳金融创新业务•2014年，公司发起设立国内第一支经证监会备案的碳交易基金。该基金最终实现年化收益率16%。碳交易基金•与兴业银行合作在深圳市场发行挂钩碳交易收益的理财产品绿色结构性存款•协助广东分公司开展碳指标互换期权业务，实现无风险收益200余万元。协助湖北分公司开展碳指标托管业务，按托管规模实现年化收益约4%碳指标互换、托管业务•正在与多个地方政府和金融机构筹备低碳产业基金低碳产业基金经验及案例分享-制订交易策略的要点（一）盈亏状态跟踪•定期估算配额盈亏情况（差异较大）•定期估算CCER持有量（差异较小）历史数据•定期估算配额盈亏及CCER持有量情况•根据企业自身情况制订缓冲比例（高于或低于100%）预测数据•配额分配政策、实际排放量核查方法•交易方式、新交易产品•CCER抵消细则政策不确定性201制订交易策略的要点（二）市场特点/自身情况分析配额流动性高低配额-CCER差价高低（负）配额和CCER后续走势上涨下降配额盈亏情况盈亏制订交易策略的要点（三）交易策略制订配额买入（卖出）CCER买入（缺口部分）CCER买入/配额卖出（抵消上限）互换合约买入现货远期、期货、期权合约买入202制订碳交易策略的要点不同区域间配额互换跨地区配额SWAP不同区域的CCER套利同一区域的配额与CCER的SWAP低成本履约或套利利用价差套利SWAP（互换）制订碳交易策略的要点碳金融产品/工具碳市场交易工具碳期货、碳期权、碳远期、碳掉期、碳债券、碳基金、碳指数交易碳市场融资工具碳质押、碳回购、碳托管碳市场支持工具碳指数、碳保险碳金融工具203经验及案例分享--碳市场分析方法浅析市场特点（与传统证券市场比较）-市场分析的难点•配额稀缺性由政策设计决定•部分政策尚不透明，且存在进一步修订的空间•政府调控市场的意愿较强、手段较多政策敏感性高•多数配额由大型排放企业（国有）持有•投资机构和个人参与程度较低•成交量较低、季节性特点明显筹码集中度高、流动性差•线上交易（连续撮合、间断撮合、无限制点选、有限制点选、限时竞价）、大宗交易•不同交易规则下市场价格代表性各不相同交易规则各不相同•企业、设施级数据可得性较差•市场交易信息披露较少信息可得性差基本面分析法配额供求分析方法（不考虑CCER）排放强度基于历史排放强度基于基准能源使用量基于历史例：即“历史法”，大多数非电力工业行业结论：分析难度最小例：广东电力行业（首年）结论：分析难度较小能源使用量基于实际例：天津电力行业结论：分析难度较大例：上海电力行业结论：分析难度最大变量替代法（大数据）：假设强度变化不大，用产量替代排放量——问题：如何识别新增产能？企业实际配额缺口小于测算值：数据策略性报送？204基本面分析法配额价格上限、下限分析方法•不同行业技术改造减排或减产减排成本差异极大，且因不同企业（设施）个体变化•部分企业（设施）个体边际减排成本为负•边际减排成本法在欧盟市场失效配额价格上限（边际减排成本）•不同类型项目单位开发成本差异较大•CCER全国通用，配额价格差异大，部分市场可能出现价格倒挂现象配额价格下限（CCER开发成本）技术分析法DirectionalMomentum（DM模型）模型简介：作为非参数统计法的一种，DM模型是通过比较过去两段时间内市场价格最高、最低价格，判断市场是否形成趋势，或处于超卖、超买状态，从而为中短期内买、卖的下单时机提供参考。具体计算公式如下：H1、L1:距离最近k个交易日内市场最高、最低价格；H2、L2:距离最近k+1至2k个交易日内市场最高、最低价格；如果：H1>H2，且H1-H2>L2-L1，则DM=（H1-H2）/H2100（0<DM<100），判断市场处于超买状态;如果：L1<L2，且L2-L1>H1-H2，则DM=（L1-L2）/L2100(-100<DM<0)，判断市场处于超卖状态。下单信号：当DM>0且DM>curve（0<curve<100），则市场处于超买，应卖出；当DM<0且DM>curve（0<curve<100），则市场处于超卖，应买入。205技术分析法DM模型测试广东碳市场（2013.12-2018.9），不考虑做空k=5,curve=1k=5,curve=2k=5,curve=3净值3.5314728862.7806999922.98529967信号次数686259最大回撤比0.7183306040.7023599840.62599523胜率0.6119402990.5901639340.586206897盈亏比1.0076869831.0522979261.097467932k=6,curve=1k=6,curve=2k=6,curve=3净值4.4113052293.9133140353.695089899信号次数595552最大回撤比0.5984109780.2420538480.598410978胜率0.5862068970.5925925930.568627451盈亏比1.2335401421.1977214641.310582492k=7,curve=1k=7,curve=2k=7,curve=3净值2.4213139131.1859893531.674786025信号次数545146最大回撤比0.3968822450.6339714790.598410978胜率0.5283018870.480.466666667盈亏比1.4023076991.3692257731.627168509模型参数少：避免模型过度优化无“参数孤岛”：模型适应能力强技术分析法做空机制可显著提高收益，交易成本和滑点对收益率影响显著02462013-12-192014-12-192015-12-192016-12-192017-12-19广东市场：仅可做多累计收益(无手续费)累计收益（0.2%手续费）02040602013-12-192014-12-192015-12-192016-12-192017-12-19广东市场：可做空累计收益(无手续费)累计收益（0.2%手续费）206华能碳资产经营有限公司地址：北京市西城区复兴门南大街丙2号天银大厦C段西区9层电话：010-63081970传真：010-63081954邮编：100031美丽华能在行动！207中国华电集团有限公司创新发展部碳排放管理处韩学义208209210211212213214215216217218219220221222国家电投集团北京电能碳资产管理有限公司国家电投集团碳管理经验分享制度建设管理实践经验总结223©SPIC2016.AllRightsReserved.一、制度建设——组织机构集团公司二三级单位主管领导主管部门负责人支撑碳资产公司©SPIC2016.AllRightsReserved.一、制度建设——制度体系集团公司制度体系·《集团公司“十三五”及中长期生态环境保护规划》·《集团公司碳排放管理办法》·年度《集团公司碳排放管理有关工作的通知》·《集团公司碳交易工作细则》·《碳交易监督考核管理办法》·……224©SPIC2016.AllRightsReserved.一、制度建设——制度体系碳资产公司制度体系·《碳资产公司碳交易工作管理办法》·《碳资产公司碳交易风险控制管理办法》·《碳资产公司核算小组工作方案》·《碳排放管理系统工作管理办法》·碳交易标准化工作流程·碳核算标准化工作流程·……©SPIC2016.AllRightsReserved.二、管理实践13246节能降碳核算管理5减排项目开发信息化系统交易履约参与碳市场建设7能力建设225©SPIC2016.AllRightsReserved.二、管理实践——节能降碳践行清洁低碳发展理念火电板块煤耗逐年下降大力推动核电、风电、光伏等发展清洁能源装机超过50%©SPIC2016.AllRightsReserved.二、管理实践——信息化系统碳排放管理工作专业性强项目类型多、分布广管理难度大互联网+碳管理226©SPIC2016.AllRightsReserved.国内首个集团化碳排放管理系统二、管理实践——信息化系统©SPIC2016.AllRightsReserved.二、管理实践——信息化系统227©SPIC2016.AllRightsReserved.确定核算边界识别排放源确定核算方法、制定监测计划获取活动水平数据选取排放因子数据分别计算各排放源的排放量汇总计算企业碳排放量编写提交排放报告和监测计划二、管理实践——核算管理配合现场核查、审核核查报告©SPIC2016.AllRightsReserved.二、管理实践——核算管理配额测算排放碳核算2015年起开展全系统碳核算；形成集团公司排放数据台账及分析报告参与主管部门组织的配额试算工作为各单位预测配额盈缺228©SPIC2016.AllRightsReserved.排放数据管理分析历史数据对比分析减排潜力分析配额盈缺分析二、管理实践——核算管理排放绩效对标分析©SPIC2016.AllRightsReserved.二、管理实践——交易履约参与上海、广东、湖北、重庆4个试点碳市场，年度配额规模2000余万吨各试点控排企业履约率100%各试点控排企业履约率100%集团公司哦哦229©SPIC2016.AllRightsReserved.51234提交年度排放报告确定碳排放边界、排放源；计算温室气体排放量根据国家发改委公布的行业核算指南完成年度排放报告及监测计划年度配额预分配登记簿账户、交易账户、资金账户配额免费分配、拍卖第三方核查完成第三方机构的核查向政府主管机构提交碳排放相关计划和报告完成政府主管机构抽查年度配额调整配额免费分配、拍卖配额分配纠偏配额盈缺测算履约控排企业按照规定上缴与其上年度排放量等量的配额及抵消，履行其年度碳排放控制责任交易配额测算、交易方案准备资金、实施交易二、管理实践——交易履约©SPIC2016.AllRightsReserved.二、管理实践——交易履约集约管理灵活应对控制成本风险控制统一交易统一交易230©SPIC2016.AllRightsReserved.二、管理实践——减排项目开发CDM项目开发情况共在联合国注册50余个CDM项目，减排量签发70余次，实现核证减排量（CER）销售收入近4亿元。CCER项目开发情况为集团新能源企业进行CCER项目开发，实现销售收益©SPIC2016.AllRightsReserved.二、管理实践——参与碳市场建设交易所生态环境部中电联参与政策制定231©SPIC2016.AllRightsReserved.二、管理实践——参与碳市场建设0102参与制定国家《燃煤电厂二氧化碳排放核算方法》参与制定《电解铝企业碳排放权交易技术指南》©SPIC2016.AllRightsReserved.二、管理实践——能力建设贰壹参与国家主管机构、中电联等组织的课题研究、研讨开展集团公司碳排放管理软课题研究232©SPIC2016.AllRightsReserved.集团层面•每年组织碳排放专业培训；•碳管理简报二、管理实践——能力建设12二三级单位结合实际需求开展能力建设©SPIC2016.AllRightsReserved.三、经验总结——“四统一”管理原则壹叁统一管理贯彻落实集团公司碳排放管理制度，运用碳排放管理系统，统一制定碳排放年度工作计划，统筹平衡集团公司碳资产。贰统一核算按照统一标准进行碳排放数据监测、核算、报告和分析，及时掌握集团公司碳排放总量和配额缺口。统一开发肆统一交易统一管理企业碳交易账户，统筹碳排放配额和CCER交易，降低交易风险和履约成本。通过统一开发CDM/CCER和碳金融产品，有效填补集团公司碳排放配额缺口，发挥碳资产金融属性，获得增值收益。专业化、科学化、规范化专业化、科学化、规范化233©SPIC2016.AllRightsReserved.三、经验总结——统一管理提高管理效率信息化支撑集团总体管控010203©SPIC2016.AllRightsReserved.三、经验总结——统一核算便于内部调配便于对标分析控制数据风险010203234©SPIC2016.AllRightsReserved.三、经验总结——统一开发利用抵消机制降本实现碳资产保值增值为新能源企业创收010203©SPIC2016.AllRightsReserved.三、经验总结——统一交易降低履约成本规避履约风险实现全过程交易管理010203235谢谢！欢迎关注公众号236国家能源集团碳管理经验分享国家能源集团国家能源投资集团有限责任公司目CONTENTS录一、制度建设二、管理实践三、案例分享四、工作体会237一、制度建设1、碳管理原则统一管理统一交易统一开发统一核算国家能源投资集团有限责任公司一、制度建设2、体系建设国家能源投资集团有限责任公司三级体系集团公司子分公司基层企业电科院碳资产公司支撑机构238一、制度建设《碳资产委托交易管理办法》《碳交易岗位管理办法》《碳交易风险控制管理办法》《碳交易监督考核管理办法》2碳资产公司碳排放制度1集团碳排放制度《集团公司碳排放管理规定》《集团碳排放信息统计报送管理办法》《关于委托集团碳资产公司开展咨询服务工作的通知》《碳资产交易管理办法》3、制度建设国家能源投资集团有限责任公司一、制度建设基层控排企业碳排放制度制度缺失工作人员更换资料保管不当数据不一致工作人员更换资料保管不当数据质量问题《碳排放管理规定》《温室气体排放核算和报告管理办法》《温室气体排放监测管理办法》国家能源投资集团有限责任公司3239目CONTENTS录一、制度建设二、管理实践三、案例分享四、工作体会国家能源投资集团有限责任公司二、管理实践1、三次集中碳盘查1提高认识，增强意识。2锻炼队伍，提高水平。3发现规律，推广经验。201920182016国家能源投资集团有限责任公司240二、管理实践50%55%60%65%70%75%80%85%0.700.750.800.850.900.951.001.051.101.151.20供电排放强度t/MWh负荷率供电排放强度拟合曲线ModelNewFunction1(User)Equationy=A^(B-CX)ReducedChi-Sqr1.2745E-4Adj.R-Square0.9539ValueStandardErro?$OP:F=1A1.0665E-95.4495E-6?$OP:F=1B-0.02155.3047?$OP:F=1C-3.8079E-40.0937KeywordsKeywords49(0.02153.807910)(1.066510)xY1、三次集中碳盘查国家能源投资集团有限责任公司二、管理实践2、加强碳排放数据管理01重视监测、核算和报告、第三方核查各个环节。02梳理历史年度排放数据，形成集团大数据库。分析、比较、研究。0304年中组织开展碳排放监测计划执行情况检查。多次组织技术研讨，形成指导意见。发出《关于加强碳排放监测计划执行工作的通知》国家能源投资集团有限责任公司241二、管理实践单位热值含碳量收到基？空干基？干燥基？综合样？月平均加权？元素碳检测2、加强碳排放数据管理国家能源投资集团有限责任公司二、管理实践3、能力建设控排企业碳交易产生的背景国家政策动态集团公司制度监测计划的制订与执行煤化验基础知识碳盘查与温室气体报告交易原理和流程碳资产公司碳管理交易规则风险控制模拟交易实战训练期货从业资格考试国家能源投资集团有限责任公司2424、试点碳交易二、管理实践碳交易资金管理•岗位设定•每日交易方案•交易合同审批碳交易操作•交易员授权（量、价）•上传交易记录•合规检查风险控制•资金计划•资金审批•资金划拨•交易策略•交易方式•方案审批流程碳交易方案审批国家能源投资集团有限责任公司二、管理实践核算方法受人为因素影响CEMS直接监测简洁透明开展前瞻性研究，选取电厂安装CEMS并与核算方法进行比对。5、CEMS研究，交易指南编写积极参与中电联组织的《发电企业碳排放交易技术指南》的编写。国家能源投资集团有限责任公司2436、碳管理手段二、管理实践管理手段体系建设制度建设碳资产管理系统建设国家能源投资集团有限责任公司目CONTENTS录一、制度建设二、管理实践三、案例分享四、工作体会国家能源投资集团有限责任公司244三、案例分享将“四统一”运用于试点碳市场，通过核减排放量、争取配额、专业交易的方式，取得了良好的经济效益。由碳资产公司全面开展碳资产咨询服务，包括：碳排放核算、完成碳排放报告、配合第三方核查、业务培训、开立CCER和配额交易账户、研究市场形势、确定交易方案、碳交易实战、完成碳排放履约清缴等。国家能源投资集团有限责任公司三、案例分享福建市场湖北市场北京市场广东市场国家能源投资集团有限责任公司245三、案例分享配额管理供电量供热量供热比影响配额因素冷却方式负荷率具备条件01不具备条件02机组供热比应按照DL/T904方法计算供热煤耗×供热量供热煤耗×供热量+供电煤耗×供电量供热比=国家能源投资集团有限责任公司三、案例分享交易履约交易原则——“先CCER后配额，优先内部调剂、其余面向市场。”提前开户风险防控交易决策流程合规管理交易策略国家能源投资集团有限责任公司246目CONTENTS录一、制度建设二、管理实践三、案例分享四、工作体会国家能源投资集团有限责任公司五、工作体会促进管理国家能源投资集团有限责任公司247248广东省能源集团碳管理经验分享目录第一部分：广东省能源集团vs.其他能源集团碳资产管理特点第二部分：广东碳市场vs.其他试点碳市场特点第三部分：碳市场的会计、税务、法律问题及建议第四部分：我们的下一步目标、思考&本次分享总结249第一部分：广东省能源集团vs.其他能源集团碳资产管理特点国家及地方电力集团碳资产管理现状公司名称碳资产公司成立时间注册资本人员规模部门数量业务范围国能投集团电投（北京）碳资产经营管理有限公司2008.11000万201月4日履约、CCER开发、咨询国电集团龙源（北京）碳资产管理技术有限公司2008.81000万341月4日CCER开发、技术咨询华能集团华能碳资产经营有限公司2010.71.5亿，后增资至2.5亿301月4日CCER开发、碳交易、盘查、技术咨询、碳资产管理大唐集团大唐碳资产有限公司2016.45000万305月6日碳盘查、CCER开发、碳交易及碳金融华电集团集团碳排放管理处统筹管理、区域公司负责，计划成立独立的碳资产公司////碳盘查、CCER开发中广核集团中广核碳资产（北京）有限公司2012.5.181000万，后增至2000万124碳资产管理、CCER开发、碳金融等浙能集团浙江浙能碳资产管理有限公司2017.11000万205技术咨询、开发申能集团正在成立独立的碳资产公司/////深能源集团集团安生部统筹管理/////广东能源集团环保公司/////250广东省能源集团（原粤电集团）现状•注册资本：230亿元•总资产：1400亿元•在职员工：14000人•净资产：700亿元•总装机：3200万千瓦•年发电量：1200亿千瓦时•煤电占比：81.3%•清洁能源占比：18.7%•可再生能源占比：10.8%•全资、控股企业：181家•发电厂：45家（其中百万千瓦级电厂：16家60万千瓦以上机组容量占比：63%）•平均供电煤耗：313克/千瓦时旧LOGO数据来源：https://www.geg.com.cn/site/gdyd/index.html（集团官网）新LOGO广东粤电环保有限公司现状•注册时间：2009年10月•注册资本：1亿元•集团占比：100%•主营业务：发电副产品综合利用、环保材料生产及加工•年营收：6亿•在职员工：28人•部门数量：6（其中：碳资产管理部2人）•下属企业：3家（2家全资、1家占比29%）251广东能源集团碳资产管控模式集团决策控排电厂责任主体控排电厂责任主体控排电厂责任主体环保公司专业化管理为实现碳资产价值的最大化，粤电采用“集团、专业化公司、控排电厂”的三级管控模式三级管控模式广东能源集团碳资产管理架构集团碳资产管理领导小组集团碳资产管理工作小组集团经营管理部（归口管理）环保公司（业务平台）各控排电厂（责任主体）碳资产管理工作管理架构252广东能源集团碳资产管理原则环保公司组织开展集团控排企业年度碳核查工作制订集团碳资产交易方案统一开发集团CCER项目统一编制集团年度碳资产营运及使用计划业务集中管理:四统一原则第二部分：广东碳市场vs.其他试点碳市场特点2532013-2019试点城市碳市场交易情况（截至2019年6月底）试点总成交量（百万吨）总成交金额（百万元）CCER成交（百万吨）广东1292,51340其中一级市场17804/二级市场1121,708/湖北651,2876深圳441,23017上海3671884北京311,14223重庆9310福建81646天津6802四川----13合计3297,164191广东39%湖北20%深圳13%上海11%北京10%重庆3%福建2%天津2%成交量（百万吨）广东湖北深圳上海北京重庆福建天津广东35%湖北18%深圳17%上海10%北京16%重庆1%福建2%天津1%成交金额（百万元）广东湖北深圳上海北京重庆福建天津广东省能源集团各电厂发电、碳排放情况电力企业二氧化碳排放量（万吨）发电量（万千瓦时）惠发电10.123.6州发电69.26888阳发电140.911113.49莞电厂92.071310.1汕发电88.551036.32海电厂60.39706珠发电13.82487.9韶发电27.14954.604莞电厂92.016051.024广发电23.85119.76湛电力39.779699.38名电厂34.223681.8118江电厂21.294598.6云发电14.727736.3416云B厂16.5822433.192罗发电1821713.5808梅电力18.1728267.274深电力--数据来源：粤电集团（2014年）758025480%20%广东广东省配额（粤电除外）（吨）广东能源集团配额（吨）广东能源集团碳排放量占广东省年度配额总量比1/52014年，广东省控排企业配额总量3.7亿吨2014年，广东能源集团实际碳排放7580万吨2013年广东省能源集团碳交易金额1.93亿元，交易量320万吨，占全省40%2013年度粤电集团有偿配额竞买（一级市场，3%）序号电厂名称2013年实际发放碳配额（吨）3%有偿配额（吨）交易金额（万元）1嘉1,,5864,858272泷厂1,6184,819233华电3,,2341,55764A电厂,23,4896,7051,5电力,230,8676,926726茂2,,1397,57457江,9,8007,564,0658粤2,,0328,261509惠厂1,,230,4070210C厂,08,4609,2541,611汕厂,1,9495,848,19512金电,04,0499,121,13513珠厂,5,48817,565,18514湛B,3,45113049815海厂,90,5644,6172,-16厂,6,0422,081,608合计9,1,9982,8,46017,0972013年度粤电集团二级市场交易量序号买方卖方交易量（吨）交易价格（元/吨）交易金额（万元）1A厂湛5,00060502江厂江5,00060103A厂南166004粤海发电136005粤南海发电6,55460996粤国3,4466027粤江0,0006048湛0,0006019名超10,000606010康粤10,000606011海粤7,8496087合计7,8782,.272014年度粤电有偿配额竞买（一级市场）序号电厂名称有偿配额价格有偿配额量（吨）交易金额（万元）1嘉267106.0462茂26272571.085合计04357.1312552013-2019广东省能源集团在广东碳市场交易情况试点总成交量（百万吨）总成交金额（百万元）CCER成交（百万吨）广东能源集团碳配额总成交量广东能源集团配额总成交金额（百万吨）（百万元）不含内部交易数据不含内部交易数据广东1292,513407250其中一级市场17804/4203二级市场1121,708/24795%5%累计成交量总成交量（百万吨）（粤电除外）广东能源集团碳配额总成交量（百万吨）不含内部交易数据90%10%累计交易金额总成交金额（百万元）（粤电除外）广东能源集团配额总成交金额（百万元）不含内部交易数据广东省碳排放配额有偿竞价情况履约年度拍卖次数拍卖时间计划拍卖数量政策保留价（元/吨）竞价家数有效申报量最低申报价（元/吨）最高申报价（元/吨）成交家数统一成交价（元/吨）成交量（万吨）成交金额（元）备注2013年度第一次2013.12.16300万吨6028家50739216080.0060300180,000,000无投资机构竞拍。第二次2014.01.06500万吨6046家38927616065.0060389.3233,565,660第三次2014.02.28200万吨6024家113055760806011367,833,420第四次（分三天）2014.04.03360万吨6019家52888460656052.931,733,0402014.04.176023家67947160626067.940,768,2602014.05.056039家52879660726052.931,727,760第五次2014.06.25186.5万6046家1362870607360136.381,772,200合计1546万吨1112.36.67亿2014年度第一次2014.09.26200万吨2533家3220963253519家2620052,000,0006家机构第二次2014.12.22100万吨3012家7014423037未知3070.121,043,260无机构第三次2015.03.27100万吨35未知4224613537.057家3542.214,786,135第四次2015.06.10300万吨402家314,64340452家4031.512,585,720新建企业合计800万吨343.81亿2015年度第一次2015.09.2130万吨12.8419家104165712.8520.004家16.10304,830,000竞拍参与者包括控排企业、新建单位和投资机构。第二次2015.12.2130万吨12.809家46806712.8018.207家15.00304,500,000第三次2016.03.2950万吨12.699家55429912.6916.498家12.69506,345,000第四次2016.06.0890万吨12.275家25675512.2716.50申报总量少于计划发放总量，本次竞价不成交。没有成交的90万吨有偿配额由省发展改革委收回注销。合计200万吨1101560万2016年度第一次2016.09.2150万吨9.3713家8581179.3715.0010家9.88504,940,000第二次2017.01.0450万吨11.2716家189550011.2716.203家15.00507,500,000第三次2017.03.2750万吨16.096家78700016.0919.564家16.50508,250,000第四次2017.06.0550万吨15.155家15000015.1516.50申报总量少于计划发放总量，本次竞价不成交。没有成交的50万吨有偿配额由省发展改革委收回注销。合计200万吨1502070万256广东省碳排放市场政策变化表2013年度2014年度2015年度2016年度2017年度2018年度纳入行业电力、钢铁、石化和水泥电力、钢铁、石化和水泥、造纸、航空企业数量控排企业202家，新建项目企业40家控排企业193家，新建项目企业18家控排企业186家，新建项目企业31家控排企业189家，新建项目企业29家。航空4家，造纸58家控排企业246家，新建项目企业50家控排企业249家，新建项目企业39家配额总量配额总量约3.88亿吨，其中，控排企业配额3.5亿吨，储备配额0.38亿吨。配额总量约4.08亿吨，其中，控排企业配额3.7亿吨，储备配额0.38亿吨。配额总量约3.86亿吨，其中，控排企业配额3.65亿吨，储备配额0.21亿吨。配额总量约4.22亿吨，其中，控排企业配额3.99亿吨，储备配额0.23亿吨。免费配额比例电力、钢铁、石化和水泥均为97%电力行业：95%；钢铁、石化和水泥行业：97%电力行业：95%；钢铁、石化、水泥、航空、造纸行业：97%有偿发放数量强制购买3%800万吨，分四次竞价发放。拍出344万吨200万吨，分四次竞价发放。拍出110万吨200万吨，市场出现配额紧缺或价格异常波动时组织拍卖。拍出150万吨200万吨，采用不定期竞价发放。必要时可增加或减少配额有偿发放数量。竞价低价60元/吨底价分别为25元/吨、30元/吨、35元/吨、40元/吨。不设底价申报价格不设限制，但设政策保留价（前20个交易日平均价的80%），作为竞价的最低有效价格。实际未拍卖CCER及PHCER政策无可用CCER或PHCER抵消。可用CCER或PHCER抵消，但可用量原则上不超过150万吨，且抵消有比例限制。配额分配方法基准线法电力（纯发电机组、热电联产机组）、水泥和钢铁行业大部分生产流程（或机组、产品）。（按前三年平均产量和基准值计算配额。由于此前经济形势较好，产量较大，使得部分企业配额结余量一直较多）电力行业的燃煤燃气纯发电机组、水泥行业的普通水泥熟料生产和粉磨、钢铁行业长流程企业。不变电力行业基准值不变电力行业的燃煤燃气纯发电机组、水泥行业的普通水泥熟料生产和粉磨、钢铁行业长流程企业和民航企业。电力行业基准值不变电力行业燃煤燃气发电机组（含供热、热电联产机组）、水泥行业的熟料生产和粉磨、钢铁行业长流程企业、普通造纸和纸制品生产企业、民航企业。发电1000MW机组、600MW超临界、超超临界机组基准值下调约3%电力行业燃煤燃气发电机组（含供热、热电联产机组）、水泥行业的熟料生产和粉磨、钢铁行业长流程企业、普通造纸和纸制品生产企业、全面服务航空企业。发电300MW及以下燃煤机组基准值下调2%，390MW及以上燃气机组基准值上调2%历史排放法石化行业和电力、水泥、钢铁行业部分生产流程（或机组、产品）。电力行业的热电联产机组、资源综合利用发电机组（使用煤矸石、油页岩等燃料）；水泥行业的矿山开采、微粉粉磨和特种水泥（白水泥等）生产、钢铁行业短流程企业，以及石化行业企业。不变电力行业的热电联产机组、资源综合利用发电机组（使用煤矸石、油页岩等燃料）、水泥行业的矿山开采、微粉粉磨和特种水泥（白水泥等）生产、钢铁行业短流程企业以及石化行业、造纸行业企业。水泥行业的矿山开采、微粉粉磨生产、钢铁行业短流程企业和其它钢铁企业，以及石化行业企业。历史强度下降法无电力行业资源综合利用发电机组（使用煤矸石、油页岩、水煤浆等燃料）及供热锅炉、特殊造纸和纸制品生产企业。电力行业使用特殊燃料发电机组（如煤矸石、油页岩、水煤浆、石油焦等燃料）及供热锅炉、特殊造纸和纸制品生产企业、有纸浆制造的企业、其它航空企业广东省碳排放电力企业现行的十条线基准值变化（克CO2/千瓦时）机组类型2013年度2014年度2015年度2016年度2017年度2018年度燃煤1000MW770825825825800800600MW超超临界815850850850825825超临界815865865865845845亚临界815880880880880880300MW非循环流化床机组865905905905905887循环流化床机组865927927927927908300MW以下非循环流化床机组930965965965965946循环流化床机组930988988988988968燃气390MW415390390390390398390MW以下482440440440440440257第三部分：碳市场的会计、税务、法律问题及建议企业碳交易的会计问题一、复杂性1、控排企业取得方式：无偿取得、有偿取得（一级市场、二级市场）2、免费取得的碳排放权：自由买卖、全流通3、主体多元化且各自目的不同：控排企业、投资机构、个体、社会团体4、碳金融衍生品：质押、回购、期权、置换；以及组合交易二、问题1、2016年9月《会计条例征求意见稿》如何落地？免费配额转交易的会计处理2、出售配额时，将公允价值变动损益计入投资收益还是营业外收入？3、缺乏条件时，公允价值怎么确定？4、通过会计延伸出的问题：税、法律258税种碳运营商碳出售方碳购买方收入种类碳资产管理咨询费碳资产买卖收入出售收入购买支出营业税不适用税法未明确前可以不缴纳营业税，明确后应按差价缴纳营业税；税法未明确前可以不缴纳营业税，明确后应按差价缴纳营业税；不适用增值税按现代服务业6%税率缴纳增值税营改增后，若明确征收增值税，应销项减进项缴纳增值税；营改增后，若明确征收增值税，应销项减进项缴纳增值税；不适用企业所得税按照国内税法，收入计入应纳税总额，缴纳企业所得税按照国内税法，收入计入应纳税总额，缴纳企业所得税需收入总额并入当期应纳税所得额缴纳企业所得税；交易所的成交记录以及出售方的收据入账进行税前扣除；印花税不用缴纳印花税签订合同双方按购销合同缴纳印花税；签订合同双方按购销合同缴纳印花税；签订合同双方按购销合同缴纳印花税；碳交易涉及税种简要分析表对财政部提出涉税、立法的建议1、跳出会计视野从金融角度看，尽早出台有关碳交易会计处理《会计条例征求意见稿》的补充性通知、文件2、由于碳资产交易是新兴环保要求，国家目前正在推行碳资产交易制度，它有效创新体制机制，高效率、低成本完成节能减碳约束性指标，广东省目前正在积极开张碳排放权交易试点工作，鼓励企业加强碳资产管理，但与碳资产交易相关的税收政策一直未配套出台。为进一步开放碳交易市场并促进其健康发展，提高市场流动性，建议尽快研究出台相关配套税务政策、实施细则，为降低企业税负，加快环保升级，无论增值税或者营业税，建议对该交易采取免税或者不征税方式，尤其对经营困难企业应适当减轻税负。如确需纳税，建议明确碳资产交易流转税的归属和具体税种。同时关于印花税，也建议明确具体征收品目。3、企业所得税费用税前扣除时，在未明确何种流转税，同时无法取得合法发票时，建议对凭有效证明文件的费用（银行流水回单、合同等）明确可以税前扣除。4、加快推进碳市场相关立法工作259第四部分：我们的下一步目标、思考&本次分享总结下一步目标•适时成立碳资产管理公司•适时成立低碳技术服务公司•明确碳资产管理的业务范围•构建各层级配套制度、流程、体系•建立风险管控体系•信息化（与集团综合能源管理平台融合）260思考•碳资产是否应与综合能源业务相结合？•（售电、增量配网、微电网）总结•加强内部管理，保证数据完整性、真实性•积极面对；主动与政府、行业协会沟通，了解政策走向及动态•能实测的都实测、能装上的都装上。如：含碳量、氧化率；在线监测系统等•业务方面，与有实力的大企业开展合作•有机会就多参加培训2612019102030201262421064102030%90%201892689201859880%19961001001.5201815661038422.236.4+2018115000263A2013.11B2018.11C2019.62015.82016.720112013626478ABC2659CCERCCER10()26611122671314EABD12C2681516112256634526917MRVCCERCCERCCER1CCER=118LNGCCER270119CCCCERAABB2CCERCCERCCERCCERCCERCCERCCERCCER32020271421CCER42220152020152724232015-201620172427325.2627427021-6888132615800513110shaojh@shenergyct.com.cn021-6888069218018544577qianf@shenergyct.com.cn275ZHEJIANGPROVINCIALENERGYGROUPCARBONASSETSMANAGEMENTCO.,LTD22763012001219323343402CDM20062CDM30002014“”302017525——“500277503“”“”20171010006CCERBusinessOverview01020304032787038279901MRV……10022801102“”1202ERP2811303•••••••14AB“”0428215ZHEJIANGPROVINCIALENERGYGROUPCARBONASSETSMANAGEMENTCO.,LTD283河北建设投资集团碳管理经验分享河北建投融碳资产管理有限公司HCIGRONGCARBONASSETMANAGEMENTCO.,ITD1碳资产管理制度建设的重要性2集团碳资产管理方案实践3案例分析及经验总结284ABOUTUS关于河北建投融碳托管金融开发咨询河北建投融碳资产管理有限公司，是河北建设投资集团有限责任公司河北省首家注册成立的碳资产管理专业公司。公司总部位于石家庄，同时设有北京办公室。主要从事碳减排项目（CDM、CCER）开发、碳盘查、碳核查、碳资产管理与交易、低碳咨询等业务。公司依托河北建投集团的资源及品牌优势，与政府部门、行业内企业、科研机构、第三方认证机构和金融机构均保持着良好的合作关系。我们将致力于发展成为立足集团、面向市场、专业化、规范化和国际化的碳资产管理综合服务商。285主要业绩：完成河北省近百家重点控排企业的第三方碳核查工作；对河北建投下属11家火电企业进行了碳资产综合管理，配额管理量约4000万吨/年；开发CCER项目50余个，完成CDM项目减排量交易近千万吨；作为河北省低碳行业的支撑单位，为张家口、保定等地市开展了温室气体清单编制、可再生能源生态补偿方案以及碳普惠等相关工作的推进；根据政策及市场情况，对集团碳资产进行调配根据配额分配计划、自身排放评定结果等确定年度的排放目标低碳技术创新区块链+碳交易，碳普惠，碳金融明确集团（或企业）层面管理职能，对企业的碳数据核算、碳交易账户以及ccer项目的开发实行统一管理搭建碳资产数据管理平台，实现企业碳排放数据的报送、审核以及分析等功能企业明确责任部门，实行专人专责，不定期组织专业人员的培训建章立制业务创新能力建设优化流程碳资产管理制度建设的重要性286集团碳资产管理相关工作转由国融公司具体负责集团碳资产管理工作小组建投融碳碳资产管理团队负责系统企业碳盘查、自愿减排（CCER）项目开发、起草集团碳资产管理办法、建设集团碳资产管理平台以及争取省内第三方核查机构资质等相关工作8强化了我公司对集团碳资产业务的管理职能，为今后更好的统筹管理集团碳资产提供制度保证。287配合接受第三方碳核查机构核查履约和交易策略制定与实施年度碳盘查服务协助编制年度温室气体排放报告碳排放数据管理+企业碳配额的履约服务+碳资产增值服务碳排放配额与核证减排量的履约代理交易碳资产管理能力建设碳资产管理半年报、年报等申报碳交易预算碳排放数据管理碳配额履约服务集团碳资产管理方案实践综合管理案例分析政府控排企业A控排企业B碳资产公司/投资机构CCER项目业主ACCER项目业主B配额一级市场政府免费分配或拍卖配额二级市场重点企业间或与碳资产公司间的配额交易场内或场外交易CCERCCERCCERCCER配额CCER置换配额CCER置换配额富余配额分配配额（多）分配配额（少）配额、CCER履约配额、CCER履约28811自主研发的集团碳资产管理平台碳配额管理要点法律政策：核算方法、分配方法，新增申请、清缴时间自身排放情况：年度计划、实时监测、月度总结交易制度：线上交易规则、线下交易门槛、交易所风险控制措施市场价格及交易量：现货价格、远期价格、成交量金融及衍生品的尝试：结合自身排放及履约情况选择合适的金融产品风险控制：配额的安全性、规避信息不对称、对手方信用风险CCER管理要点抵销政策：项目类型/类别、开工时间、地理位置，允许置换的最大比例产品类型：CCER现货、CCER远期、CCER期权风险控制：合规性风险、产出风险、价格风险经验总结2892019年发电行业（含自备电厂、热电联产）二氧化碳排放配额分配试算企业配额分配企业机组1机组2机组3……机组n供电供热供电供热供电供热供电供热供电供热供电配额供热配额供电配额供热配额供电配额供热配额供电配额供热配额供电配额供热配额机组1配额机组2配额机组3配额机组…配额机组n配额企业配额Σ290机组配额分配——方案一𝐴=𝑨𝒆+𝑨𝒉𝐴=𝑄×𝐵×𝐹×𝐹𝐴=𝑄×𝐵基准线分类供电基准值BetCO2/MWh供热基准值BhtCO2/GJ常规燃煤机组1.0150.135非常规燃煤机组1.120燃气机组0.3820.059基准值机组类型供热比α范围𝑭𝒓燃煤机组0≤α≤100%1-0.23α燃气机组0≤α≤100%1-0.60α冷却方式修正系数Fr供热量修正系数Fr冷却方式𝑭𝒍水冷1空冷1.05机组配额分配——方案二机组类型供热比α范围𝑭𝒓燃煤机组0≤α≤100%1-0.23α燃气机组0≤α≤100%1-0.60α冷却方式修正系数Fr供热量修正系数Fr冷却方式𝑭𝒍水冷1空冷1.05𝐴=𝑨𝒆+𝑨𝒉𝐴=𝑄×𝐵×𝐹×𝐹𝐴=𝑄×𝐵基准线分类供电基准值BetCO2/MWh供热基准值BhtCO2/GJ300MW等级以上常规燃煤机组0.9890.135300MW等级及以下常规燃煤机组1.068非常规燃煤机组1.120燃气机组0.3820.059基准值291配额分配流程某省发电总配额XX万吨，净缺口YY万吨，占排放量的Z%A电力公司配额411万吨，缺口12.5万吨B电力有限公司配额49万吨，盈余0.7万吨C热电有限公司配额68万吨，缺口9万吨D热电公司配额84万吨，缺口25.5万吨机组1机组2机组3机组1预分配配额=E2018×70%×0.989×1.05=235万吨最终配额=E2019×0.989×1.05=225万吨退回配额=10万吨预分配配额=E2018×70%×0.382=34万吨最终配额=E2019×0.382=49万吨补发配额=15万吨预分配配额=E2018×70%×1.12×(1-0.23×0.2)＋H2018×70%×0.135=62万吨最终配额=E2019×1.12×(1-0.23×0.2)＋H2019×0.135=84万吨补发配额=22万吨具体安排序号内容时间负责人1配额分配试算相关文件讲解：①PPT材料；②excel表格10分钟主讲老师2企业填写机组相关数据并进行试算，具体问题现场提出并解决30分钟各集团下属电厂由集团负责答疑，其余电厂安排现场助教帮助解答3试算结果电子版提交5分钟主讲老师4试算结果初步检验及分析15分钟全体292全国碳市场模拟交易目录一、模拟交易介绍二、模拟交易实操三、模拟交易总结293一.模拟交易介绍采用桌游互动方式，人数不限，参与性强；参照全国碳市场机制设计，快速熟悉碳市场交易流程，实用借鉴作用强；便于企业了解碳交易策略（企业碳资产经营、交易行为）的重要性；（一）互动分组安排10家电力企业（10个小组）AG燃气机组BH300MW以上常规燃煤机组CDIJ300MW等级及以下常规燃煤机组EK燃煤矸石、水煤浆等非常规机组（含燃煤循环流化床机组）294（二）各组内部分工CEO：负责整体策略组织讨论、决策CFO：负责财务、利润等的计算技术官：负责排放计算，配额、CCER履约提交交易员：上台交易人员风控官：确保履约和不破产分析师：分析市场交易行为和价格注：所有角色每年在企业可内部轮换，如组员人数不够，则身兼数职，能者多劳。（三）情景设计10组企业玩家为纳入碳交易体系的发电企业（控排企业），通过获取配额及CCER项目抵消排放量。每“单位产量”可获得20元利润，同时产生1吨二氧化碳排放企业每年生产底线=28单位产量每年生产顶线=30单位产量企业年初申报生产数量：30单位产量（满产），获得600元利润（生产利润），同时产生30吨二氧化碳（排放量）。企业年初申报生产数量：28单位产量（满产），获得560元利润（生产利润），同时产生28吨二氧化碳（排放量）。注：模拟为了方便计算，采用了30单位产量，实际生产中可能是30X100万单位产量295（四）模拟规则控排企业描述第一交易期2019年–2021年(三年)配额储存及有效期允许储存，但所有配额在游戏结束后作废。配额发放所有企业免费配额分发会逐年减少，下降幅度各不相同，（各企业初始资金不同）价格调整主管部门会在碳价过高或过低时调整市场政策未履行清缴配额处罚100元配额清缴/年度报告•企业必须在交易前申报生产数量；•是否投资CCER项目（竞拍形式，模拟第一年）•用于清缴的CCER数量不超过企业当年排放量的10%•配额清缴将在交易日后进行模拟交易目标•控排企业中拥有最多资金的成为赢家（五）模拟交易总体流程（三年）2019年2020年2021年1)配额分配2)CCER项目竞价3)申报生产数量4)配额交易5)配额清缴履约6)发放生产利润1)配额、CCER分配2)申报生产数量3)配额/CCER交易4)配额清缴履约5)发放生产利润1)配额、CCER分配2)申报生产数量3)配额/CCER交易4)配额清缴履约5)发放生产利润注：2021年年末模拟交易结束，所有配额作废。拥有最多资金的企业成为赢家。296（六）模拟交易具体环节（一年）模拟开始，各组企业将获得一笔启动资本金；年初，各企业获得政府发放的第一笔免费配额；第一年，各企业需要预判未来配额松紧程度及配额价格考虑是否购买CCER项目（此时考虑自有资金量参与竞拍，即投资CCER项目）；年初，各企业需要根据配额数和所购CCER项目申报生产计划（生产数量）；接下来，进入自由买卖交易环节，企业派代表上台；年末，各企业根据各自申报生产数量核算排放量，上缴配额给政府，清算（履约）；未按数履约面临罚款（未履行清缴配额处罚）；最后，各组企业获取生产利润。注：模拟为了方便计算，采用了30单位产量，实际生产中可能是30X100万单位产量（七）注意事项CCER项目：各组企业可自主选择是否购买CCER项目（需一次性投入一笔资本金），项目需一年完成首次签发，即2014年才开始产生CCER减排量。产生的CCER可用于抵消企业碳排放或与配额进行置换（1吨CCER抵消1吨二氧化碳排放），也可转售给其他控排企业。例如：企业第一年成功购得CCER项目后，自第二年起才会正式签发出CCER现货。假设企业第二年满产，有30吨二氧化碳排放，CCER项目在第二年可产生6吨CCER，但截至第二年履约期前，该企业仅有27吨配额。该企业可足额（碳排放的10%）使用3吨CCER用于履约，剩余的3吨CCER出售获利。如果企业选择生产28单位产品，则只能使用2个CCER来抵消履约297（七）注意事项CCER单位成本；CCER的单位成本=项目成本/(第二年签发量+第三年年签发量）二级市场交易；二级市场的交易采取轮流报价/出价方式，其他参与者可根据价格情况决定买入或者卖出二.模拟交易实操（2019年—2021年）免费配额发放CCER项目竞价企业报产量企业参与碳交易企业清缴履约企业利润结算第一阶段交易期为期三年；第二年、第三年：可交易CCER；年底结算企业利润；298三.模拟交易总结交易规则设计参照全国碳市场，结合各地区行业企业特点；真实反映配额分配与企业交易行为（投机或履约）；初步了解和掌握全国碳市场基本运行流程和管理要求；通过互动模拟体验碳交易各环节，分享经验吸取教训。299碳排放权交易模拟目录一、模拟交易的意义二、模拟交易的流程三、模拟系统主要功能介绍四、交易规则五、注意事项300一.模拟交易的意义碳交易相关理论知识的实际应用深入了解交易规则熟悉交易的流程和方式总结在模拟交易中的经验和遇到的问题为正式上线交易奠定良好的实践基础注册并登陆系统1获得免费配额2配额和CCER交易3实施减排项目4履约5企业排名6二.模拟交易流程301请将您的屏幕分辨率调到最大，然后通过浏览器的缩放功能将页面调至最合适的状态。在“注册”下填写参与者名称、电子邮件地址，并在下拉列表中选择指定的公司，然后点击“注册”三.系统功能介绍——注册可选择语言三.系统功能介绍——页面信息&功能键公司和项目名称导航栏二级市场交易剩余时间当前所在年份及剩余时间资产变化和消息图标（场外交易信息）资产，配额和抵消量可用资本履约目标达成情况现阶段的表现情况302用来购买所需的配额、抵消量，或执行减排措施。如果是红色为配额短缺，需要购买配额或抵消量。如果绿色为配额盈余，可以选择储存或卖出。包括了花费在配额，抵消量，减排手段以及临时停产上的资金。三.系统功能介绍——关键信息注释三.系统功能介绍——查看公司详细信息1、公司的运营和盈利信息2、配额、抵消量和减排量持有信息3、配额短缺状态303三.系统功能介绍——选择减排手段减排手段成本效果示意图点击绿色应用按钮，将启用减排项目。请注意：减排手段一旦采用，将无法撤销。9配额成交价格配额/抵消量交易细节选择交易的产品种类选择购买或售出输入交易信息：订单类型，价格，数量您交易的状态三.系统功能介绍—场内交易抵消量成交价格30411•市价订单：以下单时市场价格购买或售出一定数量的配额或抵消量。•限价订单：设定最低卖出价或者最高买入价，当市场价格满足对应要求时才会成交。•止损单：当出售设置的配额或抵消量低于市场价格时间将立即清仓。•部分满足：允许部分满足该订单价格的交易量成交。•立刻交易或取消：订单一旦提交，将立即从交易市场上购买一定数额的项目。如果订单在当前市场价格下不能够立即完成，则该订单将被立即取消。•所有的未满足的订单将在每轮交易结束后被取消三.系统功能介绍—场内交易相关名词解释12选择想要交易的产品种类选择交易产品品种类，交易对象、以及想要购买或售出的价格等待您回应的场外交易列表可以接受、拒绝以及取消报价。三.系统功能介绍—场外交易305三.系统功能介绍——储存和履约最大可以储存的配额输入想要储存的配额数量（被储存后的配额将不能在这一轮被交易）参与者输入用于履约的配额量参与者输入用于履约的抵消量三.系统功能介绍—企业排名在保证完成年度履约的基础上减排成本越低（¥/tCO2e）越好306四.交易规则和情景设定•减排手段将执行的日期开始计算减排量。•一般运营利润按周结算。•减排所耗费成本或者带来的收益也将按周结算。•经济增长率可导致排放量和一般运营利润的增加。•一个企业可以按照一定利率贷款。但是他们的贷款额度取决于企业的一般运营利润。•一些企业的不可以选择临时停工•没有完成履约将导致来年的免费配额有一定损失（如果是模拟的最后一年将扣除同等价值的资本）。•不能项目串通扰乱市场（管理员可以查看参与者之间的信息）。四.交易规则和情景设定项目数值控排企业数量242预计碳排放总量355,850,000tCO2e每年减排目标9%免费配额百分比100%最大允许储存百分比100%价格上限¥300价格下限¥20罚款¥300/tCO2e时间跨度2年每年模拟时长视具体情况而定贷款利率3%307注意企业资本金的变化，避免破产积极参与交易，发现价格注意事项最后排名以单位减排成本最低为最优五.注意事项二级标题模拟开始308