第一版2011-04-1©ISO20115温室气体--------温室气体审定与核查组能力要求对验证设备的能力的紧急要求国际的标参考编号ISO14066：2011(E)准ISO14066ISO14066：2011(E)r/wkirinhtIntomaF&nnalfnrQtanHarHi7ati/w%©ISO2011一所有欢呼保留版权保护文件©ISO2011保留所有权利。除非另有规定，未经以下地址ISO或ISO成员机构的书面许可，不得以任何形式或方式使用电子或机械，包括复印和缩微胶卷。ISO版权局案例后56CH-1211日内瓦20遥测组件+41227490111Fax+41227490947电子邮件copyright@iso.orgWebwww.iso.orgISO14066：2011(E)在瑞士出版ISO14066：2011(E)内ms心z淳蒙qhts保留容........................................................................................................................................................前言.介绍......................................................................................................................................................................1233.13.23.33.455.15.25.36788.18.28.3附件A（信息丰富）证据和专业怀疑论的应用..............................................................................................附件B（信息性）评估验证团队和验证能力的方法团队成员...............................................................................................................................................附件C（信息性）部门能力.....................................................................................................................附件D（信息性）验证和验证能力要求之间的关系在ISO14065：2007和验证团队和验证所需的技能和能力页44.14.24.34.44.54.64.7范围.........................................................................................................................................................规范性引用文件.....................................................................................................................................术语和定义.............................................................................................................................................特定于能力要求的条款.........................................................................................................................与温室气体有关的术语.........................................................................................................................与人员和组织有关的术语.....................................................................................................................与验证和验证相关条款....................................................................................................原则....................................................................................................................................................概述...................................................................................................................................................独立...................................................................................................................................................完整性...............................................................................................................................................公平陈述...........................................................................................................................................应有的专业护理...............................................................................................................................专业判断。.............................................................................................................................................循证方法.............................................................................................................................................团队能力.................................................................................................................................................概述.........................................................................................................................................................知识.........................................................................................................................................................技能.......................................................................................................................................................行业能力...............................................................................................................................................审查温室气体验证或验证声明的能力...............................................................................................开发和维护验证和验证的知识和技能...............................................................................................概述.......................................................................................................................................................展示知识和技能...................................................................................................................................保持知识和技能...................................................................................................................................ISO14066：2011(E)ms心z淳蒙qhts保留附件E（信息）个人入门级意识的例子作为验证团队或验证团队中的团队成员进行培训...........................................................................23附件F（信息性）个人行为..............................................................................................................................24参考书目.............................................................................................................................................................25前言ISO（国际标准化组织）是一个由国家标准机构（ISO成员机构）组成的全球联合会。编制国际标准的工作通常由ISO技术委员会进行。对已设立技术委员会的主题感兴趣的每个成员机构都有权在该委员会中有代表。国际组织、政府组织和非政府组织也与国际标准化组织保持联系，参与了这项工作。ISO与国际电工委员会（IEC）就所有电工标准化问题进行密切合作。国际标准按照ISO/IEC指令第2部分中规定的规则起草。技术委员会的主要任务是编制国际标准。技术委员会通过的国际标准草案已分发给成员机构进行表决。作为国际标准出版需要至少75%的成员机构的批准。有人提请注意，本文件的某些要素有可能成为专利权的主题。ISO不负责识别任何或所有此类专利权。IS014066由ISO/TC207技术委员会、环境管理、SC7小组委员会、温室气体管理及相关活动编写。ISO14066：2011(E)mEarn心2^htS介绍本国际标准为温室气体（GHG）项目管理人员、监管机构、验证机构和验证机构，规定了验证团队和验证团队的能力要求。为了在国际市场上保持一致性，并保持公众对温室气体报告和其他沟通的信心，需要为验证团队和验证团队定义能力要求。对温室气体验证机构和温室气体验证机构的要求是根据ISO14065制定的。ISO14065要求验证机构和验证机构建立并维护一个程序，以管理其在指定的团队内进行各种验证或验证活动的人员的能力。验证或验证机构的角色是确保团队具有有效完成验证或验证过程的必要能力。本国际标准包括确保验证团队和验证团队能力的原则。支持这些原则的是基于验证团队或验证团队需要能够执行的任务和能够执行这些任务所需的能力的一般要求。本国际标准可与ISO14065结合使用，作为评估和认可验证团队和验证团队能力的基础。鼓励本国际标准的用户参考ISO14064-1和ISO14064-2进行温室气体定量和报告，并参考ISO14064-3进行温室气体验证和验证。图1显示了本国际标准与ISO14064-1、ISO14064-2、ISO14064-3和ISO14065的应用之间的关系。ISO14066：2011(E)irinhtlntomatv%nolrVnant7ofin>fnrQtanzlarrliTstirwi©ISO2011-保留了所有的挑战ISO14064-1设计和开发组织性的温室气体清单ISO14064-2设计和实施温室气体项目温室气体库存温室气体项目证明某事属实的证明某事属实的和报告p？和报告r-）,,GHG断言GHG断言验证与某事物并存验证和/或的需求证明预期用户室气体计划或预期用户的要求ISO14064-3验证过程验证和验证过程ISO14065验证要求和验证机构ISO14066的能力要求温室气体验证团队和验证团队图1---------将ISO14066与ISO14064-1、ISO14064-2、ISO14064-3和ISO14065一起使用的框架国际标准IS014066:2011(E)mEarn心2^htS温室气体--------温室气体验证小组和验证小组的能力要求1范围本国际标准规定了验证团队和验证团队的能力要求。本国际标准是对ISO14065的实施的补充。本国际标准与任何特定的温室气体（GHG）计划无关。如果某个特定的温室气体方案适用，则该温室气体方案的能力要求将超出本国际标准的要求。注：在ISO14065：2007第6条中有规定。2规范性引用文件以下所引用的文件对于本文件的应用是必不可少的。对于有日期的参考文献，只适用被引用的版本。对于未注明日期的参考文件，适用参考文件的最新版本（包括任何修订）。ISO14064-3：2006，温室气体第3部分：温室气体主张验证和指导规范ISO14065：2007，温室气体-用于认可或其他形式的认可的温室气体确认和验证机构的要求3术语和定义对于本文档的目的，适用以下术语和定义。3.1特定于能力要求的条款3.1.1部门技术区域具有共同的属性和类似的温室气体源、汇和水库注：简称SSRs用于定义源、汇和水库。3.1.2领队管理验证团队或验证团队的人员3.1.3专业怀疑论态度，包括质疑的心态和对证据的批判性评估注释取自国际保证业务框架^16，第40段。3.1.4能力运用知识和技能以达到预期效果的能力注1：能力意味着在进行验证或验证时表现出适当的个人行为。注2，改编自ISO19011：-，定义3.14。ISO14066：2011(E)mEarn心2注3：在定义能力时，所使用的词语具有以下含义：—知识是指事实和方法，即要知道的知识；—技能意味着在实践中进行，即去做。注4本国际标准使用术语“能力”而不是“能力”。这些术语的含义的区别如下：—能力被定义为广泛的知识、技能、态度和可观察的行为，共同构成提供特定专业服务的能力；它还包括采用一种专业方法，重视对公众问责和在专业实践、公共部门、公司部门和教育方面的领导；—能力被定义为胜任的人员在应用或使胜任的人员的普遍素质和技能达到专业人员适当定义的熟练水平时所执行的特定任务。3.1.5试验根据验证或验证标准评估温室气体数据和信息抽样人群中项目特征的审计技术注1，请参见ISO14064-3：2006,4.7。注2：特征可以包括准确性、完整性、功能、知识、质量和准确性。3.2与温室气体有关的术语3.2.1二氧化碳温室气体大气中的气体成分，包括自然的和人为的，在地球表面、大气和云发出的红外辐射光谱中吸收和发射特定波长的辐射注：温室气体包括二氧化碳2)，甲烷(CH4)，一氧化二氮2O)、氢氟碳化合物（氢氟烃）、全氟碳（PFCs）和六氟化硫(SF6).[ISO14064-3：2006，定义2.1]3.2.2温室气体断言责任方作出的事实和客观的声明注1温室气体的断言可以在某个时间点提出，也可以涵盖一段时间。注2责任方提供的温室气体主张应明确可识别，并能够保持一致由验证者或验证者根据适当的标准进行评估或测量。注3：温室气体断言可以以温室气体报告或温室气体项目计划的形式提供。注4，改编自ISO14064-3：2006，定义为2.11。3.2.3温室气体信息系统建立、管理和维护温室气体信息的政策、过程和程序[ISO14064-3：2006，定义2.12]3.2.4温室气体工程改变基线情景中确定的条件，导致温室气体减排或加强温室气体去除的活动[ISO14064-3：2006，定义2.14]ISO14066：2011(E)r/wkirinhtIntomaF&nnalfnrQtanHarHi7ati/w%©ISO2011一所有欢呼保留3.2.5温室气体计划在组织或温室气体项目之外登记、核算或管理温室气体排放、清除、温室气体减排或增强温室气体减排的自愿或强制性的国际、国家或地方国家系统或计划[ISO14064-3：2006，定义2.16]3.3与人员和组织有关的术语3.3.1客户要求验证或验证的组织或人员注意：客户可以是负责方、温室气体项目管理员或其他利益相关者。[ISO14064-3：2006，定义2.27]3.3.2预期用户被报告温室气体相关信息的人确定为依赖这些信息作出决定的个人或组织注：预期用户可以是客户、负责方、温室气体项目管理人员、监管机构、金融社区或其他受影响的利益相关方，如当地社区、政府部门或非政府组织。[ISO14064-3：2006，定义2.26]3.3.3组织公司、公司、公司、企业、当局或机构，或其部分或组合，无论是否合并，具有自己的公共或私人职能或管理[ISO14064-3：2006，定义2.23]3.3.4人员与验证或验证机构一起工作或与其代表工作的人员[ISO14065：2007，定义3.2.4]3.3.5责任方负责提供温室气体声明和支持的温室气体信息的人员注：责任方可以是一个组织或项目的个人或代表，也可以是聘请验证人或验证人的一方。验证人或验证人可能由客户或其他各方聘请，如温室气体计划管理员。[ISO14065：2007,3.2.5]3.3.6技术向验证团队或验证团队提供特定知识或专业知识的人员注1特定知识或专业知识是指与组织、待验证或验证的项目或语言或文化有关的知识。注2：技术专家不在验证团队或验证团队中充当验证者或验证者。注3，改编自ISO19011：-，定义3.15。ISO14066：2011(E)mEarn心23.4与验证和验证相关的条款3.4.1确认根据商定的验证标准，评估与温室气体项目计划相关的温室气体主张的系统、独立和文件化的过程注1：在某些情况下，如在第一方验证中，独立性可以通过免除开发温室气体数据和信息的责任来证明。注2：温室气体项目计划的内容在ISO14064-2：2006,5.2中均有描述。注3，改编自ISO14064-3：2006，定义为2.32。3.4.2有效于或称职和独立的人员或负责执行和报告验证结果的人员注1：验证者的能力领域包括温室气体方案、技术、数据和信息审计，以及项目的具体要求。注2，改编自ISO14065：2007，定义为3.3.2。3.4.3验证声明在验证温室气体项目计划后，向目标用户提交正式书面声明，对责任方温室气体声明中的声明提供保证[ISO14065：2007，定义3.3.4]3.4.4验证声明经验证后向预期用户提交的正式书面声明，对责任方温室气体声明中的声明提供保证[ISO14065：2007，定义3.3.5]ISO14066：2011(E)3.4.5证明根据商定的核查标准对温室气体主张进行系统、独立和有文件化的评价过程注：在某些情况下，如在第一方核查中，可以通过不负责开发温室气体数据和信息来证明其独立性。[ISO14064-3：2006，定义2.36]3.4.6证实者有能力和独立的人，或负责执行和报告验证过程的人员注1验证者的能力领域包括温室气体方案、技术、数据和信息审计，以及项目的具体要求。注2，改编自ISO14065：2007，定义为3.3.8。3.4.7验证机构根据ISO14064-3和ISO14065对温室气体断言进行验证的机构注1A验证机构可以是个人。注2，改编自ISO14065：2007，定义为3.3.3。3.4.8验证机构根据ISO14064-3和ISO14065对温室气体断言进行验证的机构注1A验证机构可以是个人。注2，改编自ISO14065：2007，定义为3.3.3。3.4.9验证团队一个或多个验证者进行验证，如果需要，由技术专家支持注1确认团队的一名验证员为验证组长。注2：验证团队可以包括培训中的验证人员。注3当团队由一个人组成时，此人应具备所需的所有能力。注4，改编自ISO14065：2007，定义为3.3.6。3.4.10验证小组一个或多个验证者正在进行验证，如果需要，则由技术专家提供支持注1指定验证小组的一名验证人为验证组长。注2验证团队可以包括培训中的验证人员。注3当团队由一个人组成时，此人应具备所需的所有能力。注4，改编自ISO14065：2007，定义为3.3.6。tamo>innalnmaniTO«>n«,fn»QlanriarrliTaHrmCjhtSf6S6rV6d3.4.11ISO14066：2011(E)mEarn心2物质性认为个人或错误、遗漏和虚假陈述的聚集可能影响温室气体的断言，并可能影响预期用户的决定注1在设计验证或验证和抽样计划时，使用实质性的概念，以确定用于减少验证者或验证者不会检测到重大差^htS异（检测风险）的实质性过程类型。注2重要性的概念用于识别信息，如果被遗漏或被错误陈述，将向预期用户严重歪曲温室气体断言，从而影响他们的结论。可接受的重要性是由验证者、验证者或温室气体计划根据商定的保证水平来确定。[ISO14064-3：2006，定义2.29]4原则4.1概述原则的应用是评估团队成员进行验证和验证的能力的基础。原则是本国际标准中要求的基础，并将指导其应用。4.2独立独立的原则包括：一对被验证或验证的活动保持公正，没有偏见和利益冲突；一在整个验证或验证过程中保持客观性，以确保调查结果和结论将基于在验证或验证过程中产生的客观证据。4.3完整性诚信原则包括通过信任、诚实、勤勉和责任、遵守法律、保密和在整个验证或验证过程中所期望的披露来证明公平的行为。4.4公平陈述公平陈述的原则包括：——真实准确地反映验证或验证活动、发现、结果、结论和报告；—报告在验证或验证过程中遇到的重大障碍，以及团队成员、负责方和客户之间未解决的分歧意见。4.5应有的专业护理应有的专业护理的原则包括：一根据所执行任务的风险以及客户和预期用户的信心，行使应有的谨慎和判断；—具有进行验证或验证的必要能力的。4.6专业判断职业判断的原则包括：-能够得出有意义、准确的结论、根据观察、知识、经验、文献和其他信息来源发表意见并作出解释。一表现出专业上的怀疑主义。注附件A提供了证据和专业怀疑应用的指导。r/wkirinhtIntomaF&nnalfnrQtanHarHi7ati/w%ISO14066：2011(E)4.7循证方法证据是可验证的。它是基于对信息的抽样分析。抽样的适当使用与验证和验证结论的置信度密切相关©ISO2011一所有欢呼保留。5团队能力5.1概述验证团队或验证团队的集体应具有执行验证或验证活动所需的能力（3.1.4）。注1ISO14065：2007在6.3中列出了验证团队或验证团队所需的能力，并在6.1和6.2中列出了管理能力的过程。注2，见第6条。附件C提供了部门能力的例子。5.2知识5.2.1概述验证小组或验证小组应具备以下条件：a)b)c)d)温室气体项目知识（见ISO14065：2007,6.3.2），技术知识（见本国际标准第6条和ISO14065：2007、6.3.3），数据和信息审计知识（见ISO14065：2007,6.3.4)，以及团队领导知识（见ISO14065：2007,6.3.7)。5.2.2温室气体项目知识5.2.2.1通用温室气体项目知识验证小组或验证小组均应具备温室气体规划知识，包括以下内容：a)b)c)d)资格要求，适用法律要求，在不同的司法管辖区实施，与地理位置相关的限制，e)验证或验证要求和指南，以及f)需要报告的温室气体排放范围（关于验证或验证范围的指南，见ISO14064-3：2006，A.2.3.7）。5.2.2.2针对组织级别验证的额外温室气体方案知识验证小组应拥有额外的温室气体方案知识，用于组织级别的验证，包括适用的符合条件的流程和部门。5.2.2.3项目验证或验证的额外温室气体项目知识项目验证团队或项目验证团队应具备额外的项目验证知识，包括以下内容：a)建立了项目边界和项目类型，包括工业部门和技术领域，ISO14066：2011(E)mEarn心2^htSb)适用的项目方法，和c)符合条件的减排或去除增强。5.2.3技术知识5.2.3.1通用技术知识验证团队或验证团队应具备技术知识，包括（如适用）以下知识：a)温室气体、全球变暖潜力、活动数据和排放因素，b)物质性和物质性差异的应用，c)应用量化和报告原则（如完整性、一致性、准确性、透明度和相关性），d)相关部门（3.1.1）温室气体来源、汇和水库（SSRs），和e)相关部门的量化方法、监测技术和校准程序及其对数据质量的影响。5.2.3.2可进行组织级别验证的附加技术知识验证小组集体应具备组织级验证的额外技术知识，包括（如适用）设置的标准、过程、程序和/或方法：a)组织边界，以及b)操作边界。5.2.3.3项目验证或验证的额外技术知识项目验证团队或项目验证团队共同应具有额外的项目特定技术知识，包括（如适用）以下内容：a)以下原则和概念的应用：-保守性，ISO14066：2011(E)mEarn心2^htS9等效性，-附加性，泄漏，以及-持久性；b)针对以下方面的通用标准、流程、程序和/或方法：—选择基线，-设置温室气体项目的边界，一评估额外性（如基准和金融、技术和政策障碍），以及一对不确定性的处理；c)影响温室气体排放减少和/或去除增强的关键因素；d)相关利益相关者的观点。5.2.3.4验证其他温室气体断言的额外技术知识验证小组应具备其他技术知识，以验证其他温室气体主张，包括以下适用的标准、过程、程序和/或方法：a)碳足迹声明的生命周期评估（见ISO14040、ISO14044、ISO/TR14047、ISO/TS14048、ISO/TR14049和未来ISO14045和ISO14067），b)环境声明和标签（见ISO14020、ISO14021、ISO14024和ISO14025），以及c)关于碳中和的声明和其他相关的断言。5.2.4数据和信息审计知识验证团队或验证团队共同应具备数据和信息审计知识，包括以下内容：a)数据和信息审计方法，b)风险评估方法，c)数据和信息采样技术，d)温室气体数据和信息控制系统，以及e)典型的内部控制系统。5.2.5团队领导知识组长应具有足够的验证或验证知识（适用于约定），包括以下内容：a)验证或验证的范围、标准、目标、重要性和保证水平，b)团队成员的能力，c)验证或验证相关风险，以及d)项目、资源和团队管理。ISO14066：2011(E)r/wkirinhtInfomaF&nnalfnrQtanHarHi7ati/w%©ISO2011一所有欢呼保留5.3技能验证团队或验证团队集体应具备执行验证或验证活动的必要技能。适用技能的例子包括：a)检索相关信息，并以适合于工作的方式应用这些知识，b)理解信息的含义、翻译和解释，c)批判性地思考，分析多种输入，d)区分事实和推论，运用专业上的怀疑论，e)开展独立的研究，以质疑责任方或客户所主张的假设和证据，f)在验证或验证过程中，在对细节的关注和对预期结果的高层评估之间取得平衡，g)管理细节，特别是在确保执行所需检查的层面上（例如，在温室气体项目计划和温室气体项目报告之间，以及在温室气体清单和相应报告之间），h)评估信息、数据和假设，并做出专业判断，i)在预期和意外的情况下应用验证和验证方法，以及j)传达验证或验证的过程和结果。注：附件B概述了可用于评估验证团队和验证团队成员技能的方法。6行业能力验证团队或验证团队应具有适用部门（3.1.1）知识和技能。行业知识详见5.2.3。注1附件C提供了部门能力的例子。对于每个部门，验证团队或验证团队的集体技术能力应包括（如适用）以下能力：a)从工艺流程图、现场计划、现场检查、工艺和仪表图纸、批准和许可或其他数据来源中确定温室气体ssr，b)确定相对于该行业的温室气体ssr（3.1.1），c)识别泄漏源，d)确定与特定项目类型相关联的项目基线，e)确定可能影响温室气体断言重要性的情况，包括典型和非典型的操作条件，ISO14066：2011(E)ICCCAC/wurinhtIntomat&nnalf)gCjhtSr6S6rV6Cfnrj)证明基线情景和温室气体项目的活动、商品或服务的类型和水平之间的等价性，以及应用行业知识来评估项目和基线场景。注2附件B概述了可用于评估验证团队和验证团队成员的部门能力和能力的方法。7.审查温室气体验证或验证声明的能力对验证或验证声明进行审查的人员应有能力执行ISO14065：2007,8.5中规定的职能或活动。注意：只要进行审查的人员没有在团队领导的指导下参与验证或验证活动，他们就不被视为验证团队或验证团队的成员（即使他们观察到全部或部分验证团队或验证团队的活动）。8开发和维护验证和验证的知识和技能8.1概述验证团队或验证团队基于团队的集体知识、技能和能力。注：附录D显示了ISO14065中的验证和验证能力要求与验证团队和验证团队所需的技能和能力之间的关系。8.2展示知识和技能为获得对特定部门进行验证或验证活动的初始或补充资格，验证者或验证者应通过多种方法证明其知识和技能，包括但不限于：a)b)c)教育训练与该活动所需的能力相关的工作经验，以及d)由更有经验的工作人员（例如，温室气体验证团队或验证团队的其他成员）进行辅导或指导。注1本条款旨在鼓励专业人士的发展。注2：工作经验的例子可以包括技术领域的就业、咨询、项目开发或专业审计。注3实践经验，特别是在鼓励团队合作的环境中，有助于缺乏经验的团队成员培养专业怀疑态度，并对风险评估和证据的充分性和适当性作出更合理的判断。注4附件E提供了作为团队成员开始培训的个人的先决条件入门级意识的例子。注5附录F概述了验证者和验证者的个人行为。ISO14066：2011(E)©ISO2011一所有欢呼保留8.3保持知识和技能验证者或验证者应通过持续了解温室气体管理的发展，包括相关的国家和国际温室气体规划、气候科学和相关的法律要求，来保持知识和技能。核查人或核查人还应根据温室气体管理的新趋势，开展持续专业发展方案，包括培训。注1关于维护团队成员人员记录的要求见ISO14065：2007,6.5。注2根据ISO14065：2007,6.2的规定，将定期监控团队成员的表现（例如，知识和技能的展示）。注3：附件B提供了可用于评估团队成员的知识和技能的方法。ISO14066：2011(E)mEarn心2^htS13附件A提供信息的证据和专业怀疑论的应用A.1证据验证团队或验证团队的成员计划并以专业怀疑的态度进行验证/验证，以获得足够的适当证据，证明主题信息是否没有实质性错陈述。验证团队或验证团队的成员在计划和执行参与时，会考虑重要性、保证参与风险以及可用证据的数量和质量，特别是在确定证据收集程序的性质、时间和范围时。验证团队或验证团队的成员以专业怀疑的态度进行验证/验证，认识到可能存在导致主题信息重大错误的情况。专业怀疑的态度意味着验证团队或验证团队的成员做出关键评估，质疑的思想，获得的证据的有效性和警惕证据矛盾或带来问题的可靠性文件或表示的责任方。在整个参与过程中需要采取专业怀疑的态度，以减少忽视可疑情况的风险，从观察中得出结论时过度概括的风险，以及使用错误的假设来确定证据收集程序的性质、时间和程度以及评估结果。验证小组或验证小组的成员考虑作为证据的信息的可靠性，例如复印、传真、拍摄、数字化或其他电子文件，包括考虑对其准备和维护的控制。虽然验证团队或验证团队的成员没有经过培训或被期望成为认证专家，但在极少数情况下，验证/验证可能涉及文档的认证。A.2证据的充分性和适当性充分性是对证据数量的衡量标准。适当性是对证据质量的衡量标准，即证据的相关性和可靠性。所需证据的数量受到主题信息被重大错误陈述的风险（风险越大，可能需要的证据就越多）和这些证据的质量（质量越高，可能需要的就越少）的影响。因此，证据的充分性和适当性是相互关联的。然而，仅仅获得更多的证据可能不能弥补其质量的差。证据的可靠性受到其来源和性质的影响，并取决于获得证据的个人情况。可以对各种证据的可靠性进行概括；然而，这种概括也有重要的例外。即使证据从组织外部获得，也可能存在可能影响所获得信息的可靠性的情况。例1如果一个独立的外部来源不了解，从该来源获得的证据可能不可靠。虽然认识到可能存在例外情况，但以下关于证据的可靠性的概括可能是有用的：-从组织以外的独立来源获得的证据将更加可靠；ISO14066：2011(E)©ISO2011一所有欢呼保留—当相关控制有效时，内部产生的证据更可靠；由验证团队或验证团队直接获得的一证据比间接或通过推理获得的证据更可靠，例如，对控制应用的观察比对控制应用的查询更可靠；—如果证据以书面形式存在，无论是纸质、电子的或其他媒体，例如，同时进行的会议的书面记录比随后所讨论的口头陈述更可靠；原始文件提供的一证据比复印件或传真提供的证据更可靠。验证小组或验证小组的成员通常从来自不同来源或不同性质的一致证据中获得比从单独考虑的证据项目中获得更多的保证。此外，从不同来源或不同性质的证据可能表明单项证据是不可靠的。示例2，从独立于组织的来源获得的验证信息可以增加验证团队或验证团队从负责方的表示中获得的保证。相反，当从一个来源获得的证据与从另一个来源获得的证据不一致时，验证团队或验证团队就会决定需要哪些额外的证据收集程序来解决不一致性。在获得足够的适当证据方面，通常获得覆盖一段时间的主题信息的保证比获得某个时间点的主题信息更困难。此外，对流程提供的结论通常仅限于参与所涵盖的期间；验证团队或验证团队的成员没有提供关于在未来流程是否将继续以指定的方式运行的结论。验证团队或验证团队会考虑获取证据的成本与所获得信息的有用性之间的关系。但是，所涉及的困难或费用问题本身并不是遗漏一种别无选择的证据收集程序的有效依据。验证团队或验证团队在评估证据的数量和质量时使用专业判断和行使专业怀疑态度，从而评估其充分性和适当性，来支持保证报告。注：改编自国际保证约定框架^16，第39-46段。ISO14066：2011(E)mEarn心2^htS15附件B提供信息的评价验证团队能力的方法和验证团队成员评价方法目标示例记录评审验证验证团队或验证团队成员的知识受教育程度、人员认证、培训、专业经验和验证或验证经验的记录分析正面和负面反馈接收关于如何感知验证团队或验证团队的绩效的信息，包括行为调查、问卷、个人参考资料、证明、投诉、绩效评估和审查。面试评估个人行为和沟通技巧，验证信息，测试知识和获取额外的信息面对面的采访和电话采访观察评估个人行为和应用知识和技能的能力角色扮演，见证的验证/验证，在职表现检查和测试评估个人行为和知识和技能的应用口语和笔试，心理测试验证后/验证审查评估知识或绩效审核验证或验证声明，并与客户、负责方、验证团队和验证团队进行讨论ISO14066：2011(E)r/wkirinhtIntomaF&nnalfnrQtanHarHi7ati/w%©ISO2011一所有欢呼保留附件C提供信息的行业能力注：详见定义第3.1.1条和第6条。表C.1提供了各部门的例子，并确定了每个部门的能力。这一部门和温室气体排放和清除活动的清单并不详尽。对于给定的验证或验证工作，团队可能需要在多个部门中都有能力。例如，对于碳捕获和储存工作，一个团队需要具备部门2和部门5的能力。对于垃圾填埋场，一个小组必须能够胜任第1区、第2区（假设甲烷被燃烧）和第6区。由于每项参与都是独特的，因此必须在参与团队中确定并反映适用的能力。表C.1-部门能力示例1直接温室气体排放3（不包括工艺排放）和能源间接温室气体排放b部门能力要求了解和了解产生、减少或避免温室气体排放以及与以下方面相关的监测活动：—由于化石燃料的固定燃烧而产生的能量，由可再生能源产生的一能源（如适用），—流动来源（如果适用）通常与化石燃料和生物燃料的燃烧有关，——逃亡源和排气源（如适用），—燃烧源（如果适用），以及—共同生成（如适用）。注1：该部门包括但不限于石油和天然气生产、制造业、采矿业、金属生产、建筑生产、管道生产和能源生产等。注2移动排放源可包括但不限于航空、公路运输、铁路、海运和越野运输的排放。2处理温室气体排放（非燃烧、化学反应等）部门能力要求了解和了解产生、减少或避免温室气体排放以及与以下方面相关的监测活动：—工业过程，包括但不限于化学生产、制造、石油和天然气精炼，以及涉及避免、更换、破坏、分解或减少工业气体排放的非燃烧过程(氢氟烃、PFCs、SFg，N？..、消耗臭氧层的物质等），和—与碳捕获和储存相关的纯化过程（例如胺溶液捕获系统）。3农业、林业和其他土地利用中的温室气体排放和清除（AFOLU）部门能力需要了解和了解产生、减少、避免、消除或消除温室气体排放，以及与以下方面相关的监测活动：在生物量和植被中的一碳封存，—对植被增长率和作物产量的估计，-降水/蒸发蒸腾过程，——生物固氮过程，作物残留氮、氮？.排放，以及一土壤有机碳储量。注：该部门包括但不限于重新造林、森林砍伐、森林管理、农业、农田/土壤管理、草地管理、植被恢复、避免森林砍伐、湿地和沉积物。ISO14066：2011(E)mEarn心2^htS17表C.1（续）4牲畜温室气体排放部门能力要求了解和了解产生、减少或避免温室气体排放以及与以下方面相关的监测活动：—牲畜/肠道发酵及其因其管理方式的变化而引起的变化。5地质储层中的碳储量部门能力要求了解和了解产生、减少或避免温室气体排放以及与以下方面相关的监测活动：一评估适当的存储地点，—地质构造（如储层），以及—碳储存造成的渗漏（例如，持久性）。6废物分解所产生的温室气体排放物部门能力要求了解和了解产生、减少或避免温室气体排放以及与以下方面相关的监测活动：—废物处置，包括但不限于垃圾填埋场、堆肥设施、废水处理、粪肥管理和其他废物管理过程。au“直接温室气体排放”的定义见ISO14064-1：2006，定义为2.8。b“能源间接温室气体排放”的定义见ISO14064-1：2006，定义为2.9。ISO14066：2011(E)r/wkirinhtIntomaF&nnalfnrQtanHarHi7ati/w%©ISO2011一所有欢呼保留附录D提供信息的验证能力与验证能力之间的关系在ISO14065：2007中提出的要求和他们所需要的技能和能力验证团队和验证团队表D.1显示了在中的验证和验证能力要求之间的关系ISO14065：2007、6.3.2至6.3.6，以及验证团队和验证团队所需的技能和能力。注意：UFE候选人的能力图：了解在UFE^上评估的专业能力7]W作为在编写本附件的过程中提到的资料来源。表D.1-中的验证和验证能力要求之间的关系ISO14065：2007以及验证团队和验证团队所需的技能和能力ISO14065：2007的能力要求验证团队或验证团队的技能和能力6.3.2验证或验证团队的知识验证或验证小组应对适用的温室气体计划有详细的知识，包括其a)资格要求b)在不同的司法管辖区实施c)验证或验证要求和指南一确定哪一组规则或策略最适用于被评估的材料。验证或验证小组应能够以适当的语言就与验证或验证相关的事项进行有效的沟通。——通过书面交流（报告、信件、备忘录、电子邮件）分享和分发相关信息。一以适当的语言和专业的方式进行口头交流。-以所有各方都能充分理解的形式，以书面或图形的形式有效地呈现信息。ISO14066：2011(E)mEarn心2^htS19表D.1（续）ISO14065：2007的能力要求验证团队或验证团队的技能和能力6.3.3验证或验证团队的技术专长验证或验证小组应具有足够的技术专业知识来评估温室气体项目或组织的工作a)特异性温室气体活性和技术—确定并了解哪些关键操作会影响项目或组织的温室气体绩效。—了解实际使用的操作过程。温室气体来源、水池或水库的b)识别和选择—确定并了解哪些关键操作会影响项目或组织的温室气体绩效。—了解实际使用的操作过程。c)的量化、监测和报告，包括相关的技术和部门问题一识别需要验证的信息。—评估测量和校准设备的选择、使用和维护情况。—确定验证分析中使用的信息的完整性、准确性和可靠性所需的测试程度。—确定能够加强有关信息的得出合理结论的能力。—根据所做的工作，总结是否接受或拒绝该信息，或是否修改测试。一确定计算的目的，以及是否需要进行精确的计算、估计、预测或预测。—确定必要的支持事实、数据和趋势知识（即当计算涉及预测或预测时），并陈述关键假设。可能影响温室气体声明重要性的d)情况，包括典型和非典型的操作条件一利用从各种来源获得的信息来了解项目或组织的运营环境，包括：-利益相关者，—对行业/部门的关键成功因素，—面临不确定性（如政治、金融、技术等），可能影响组织的一环境变化（例如，新兴市场趋势、立法和监管变化等）。——根据团队对项目或组织的独立风险评估，确定可能导致重大错陈述的具体风险，包括欺诈风险因素。—评估具体的风险水平。—评估风险评估对要进行的保证工作的性质、时间和范围的影响。—确定影响重要性的因素。一确定计划的重要性级别。验证或验证小组应具有专门知识，以评估可能影响温室气体项目或组织边界的财务、运营、合同或其他协议的影响，包括与温室气体主张相关的任何法律要求—寻求熟悉该组织运作的法律框架。—评估相关法规对日常和长期活动和决策的影响。一在执行可能影响温室气体主张的财务、运营、合同或其他协议等工作时，获得并应用对基本法律概念的一般理解。ISO14066：2011(E)r/wkirinhtIntomaF&nnalfnrQtanHarHi7ati/w%©ISO2011一所有欢呼保留表D.1（续）ISO14065：2007的能力要求验证团队或验证团队的技能和能力6.3.4验证或验证团队的数据和信息审计专业知识验证或验证团队应具有数据和信息审计专业知识，以评估温室气体项目或组织的温室气体断言，包括评估能力a)评估温室气体信息系统，以确定项目支持者或组织是否有效地识别、收集、分析和报告建立可信的温室气体主张，并系统地采取纠正措施，解决任何有关温室气体计划或标准的要求—确定收集信息或研究一个问题的目的。—使用适当的方法来获取或开发所需的信息（例如，内部或外部资源、文件审查、活动观察、访谈等）。——确定分析的目的，以及需要考虑的信息或想法和材料。—整合来自各种来源的想法和信息。—根据需要，比较来自内部或外部来源的信息，以实现所确定的目的。—作出逻辑推论。—考虑到所确定的目的、所收集的信息和对该信息的分析，就一个问题的结果或该信息对该情况的影响形成意见。b)根据适当的、商定的保证水平设计抽样计划-对于给定的情况，决定：—支持温室气体主张所需的证据的形式、范围和质量，—获取证据的最有效的测试程序（例如控制测试和/或实质性程序），—需要一个IT专家或需要使用计算机辅助的审计技术来收集证据。——向相关利益相关者沟通该计划。——提醒抽样计划中未考虑的情况的变化，并进行适当的调整。使用c)来分析与使用数据和数据系统相关的风险—评估数据、数据来源、适用的流程和控制措施，以确定重要的风险来源。—识别、分析和讨论组织如何管理与数据系统/IT环境、流程和新兴技术相关的风险，以确保系统的可用性、完整性和安全性。:—项目或组织如何管理与IT环境相关的风险，—项目或组织如何管理与每个应用程序相关联的风险，—项目或组织如何管理新技术的实施。使用d)来识别数据和数据系统中的故障执行抽样计划中规定的程序。一采用适当程度的怀疑态度，并对虚假信息（即欺诈）的可能性保持警惕。——识别并了解关键控制件。—测试IT控制件的功能。—了解所识别的缺陷的影响。——对于执行的每个程序，确保文件提供了与分配期间出现的重大发现或问题的清晰链接。—确保文件中包含足够的信息，以支持所执行的程序的性质、时间和范围以及程序的结果。—得出关于该程序是否符合其目标的结论。——根据需要修改工作/抽样计划。ISO14066：2011(E)mEarn心2^htS表D.1（续）ISO14065：2007的能力要求验证团队或验证团队的技能和能力e)来评估各种数据流对温室气体断言的重要性的影响—评估证据和/或分析结果的充分性和意义。—识别不一致的情况、意外的情况、意外的发现，或表明可能存在欺诈或错误的发现。—确定主题是否符合用于评估的规则、标准或政策。—确定调查结果对任务范围或保证/工作计划的影响。—评估文件的整体充分性。一根据对该期间的业务及其经营性质的理解，以及验证或验证程序的结果，分析并确定关于该主题的结论的合理性。—在重大性的背景下分析错误的影响，并决定是否需要收集额外的证据或扩大程序的范围。一在报告的温室气体断言中，根据适用的标准评估结论的适当性。6.3.5特定的温室气体项目验证团队的能力除了在6.3.2、6.3.3和6.3.4中给出的要求外，验证团队shaH还具有评估所使用的过程、程序和方法的专业知识a)来选择、证明和量化基线场景，包括基本的假设—确定评估的目的和需要考虑的信息（包括过程、程序和方法），以选择、证明和量化基线方案。—评估用于确定基线情景的标准/假设。—熟悉制定基线方案的量化方法，包括对行业内正常业务/常见做法的知识。一分析信息并做出逻辑推断。用b)来确定基线情景的保守性—确定评估的目的和需要考虑的信息（包括过程、程序和方法），以确定基线的保守性。—评估用于确定基线情景的“保守性”的标准。一分析信息并做出逻辑推断。c)来定义基线情景和温室气体项目边界—确定评估的目的和需要考虑的信息（包括过程、程序和方法）。—评估用于定义基线场景和项目边界的标准。一熟悉开发基线场景的量化方法，包括行业内常规业务/常见做法的知识。—审查和确认项目边界（例如，通过目视检查、工艺流程图审查）。—分析信息并做出逻辑推断。ISO14066：2011(E)r/wkirinhtIntomaF&nnalfnrQtanHarHi7ati/w%©ISO2011一所有欢呼保留表D.1（续）ISO14065：2007的能力要求验证团队或验证团队的技能和能力d)来证明基线情景和温室气体项目的活动、商品或服务的类型和水平之间的等价性一确定评估的目的和需要考虑的信息（包括过程、程序和方法），以确定功能等效性。-评估用于确定功能等效性的标准。一分析信息并做出逻辑推断。e)来证明温室气体项目活动是基线情景活动的补充确定评估的目的和需要考虑的信息（包括过程、程序和方法），以证明项目活动是基线方案之外的附加活动。一评估用于确定附加性的标准/假设。一分析信息并做出逻辑推断。f)证明符合温室气体计划要求，如泄漏和持久性一确定温室气体项目要求。-评估项目是否符合已确定的温室气体规划要求。除6.3.2、6.3.3和6.3.4中给出的要求外，验证团队还应了解可能影响基准方案选择的相关部门趋势。了解经营环境/部门（通过以前的教育或经验）。一确定可能影响基线选择的部门趋势。了解基线方案选择过程。6.3.6特定的温室气体项目验证团队的能力除6.3.2、6.3.3和6.3.4中规定的要求外，项目验证小组还应具有适当的专业知识来评估所使用的过程、程序或方法a)来评估经过验证的温室气体项目计划和温室气体项目实施之间的一致性—确定评估的目的和要考虑的信息（包括过程、程序和方法），以评估项目计划和项目实施之间的一致性。—收集和评估可以对项目验证计划和已实施的项目进行比较的信息。—分析数据和信息，确认项目是否以与项目范围一致的方式实施。一目视检查和/或观察项目，并评估其是否按照已验证的项目计划实施。b)来确认已验证的温室气体项目计划的持续适当性，包括其基线情景和基本假设——确定评估的目的和需要考虑的信息（包括过程、程序和方法），以评估经过验证的项目计划的持续适当性。——收集和评估信息，以允许确认持续的适当性。-分析数据和信息，确认项目计划是否仍然合适。其他能力要求验证或验证团队的专业知识来报告验证或验证的结果以报告或报告形式准备信息，以便及时与管理层、负责监督责任的人员（酌情）和其他利益相关者讨论，例如：—验证或验证程序的结果，—由虚假信息（即欺诈行为引起的虚假陈述），—因错误而引起的错误陈述，—因转让性质而要求的任何其他项目（如适用的法定要求）。ISO14066：2011(E)mEarn心2^htS23附件E提供信息的个人入门入门级意识的例子作为验证团队或验证团队中的团队成员进行培训E.1概述开始作为验证团队或验证团队（称为“受训人员”）接受培训的个人应对验证或验证有兴趣，并表现出适合参与验证团队或验证团队的个人行为。E.2和E.3提供了学员在培训过程开始时可能具备的先决条件意识和能力的一个例子。”注意，这不适用于可能是团队成员的专家。E.2意识意识可包括以下内容：a)全面了解与项目和组织相关的温室气体排放与气候变化知识之间的相互作用；b)典型的温室气体排放源、汇和水库以及排放因素和温室气体量化的例子；c)对适用于个人最终可能作为团队成员参与的验证或验证类型的温室气体计划的一般了解；d)适用于组织管理的共同法律结构；e)温室气体信息系统的典型运行和控制。E.3能力能力可以包括以下内容：a)批判性思维和分析多种输入的能力；b)在文化约束和规范之外思考的意愿和能力；c)行使专业怀疑主义的能力；d)进行独立研究的能力，并质疑责任方或客户所主张的假设和证据；e)在“关注细节”和“对预期结果的高水平评估”之间取得平衡的能力1在验证或验证过程中；f)管理和组织细节的能力，特别是在确保执行所需检查的层面上（例如，在温室气体项目计划和温室气体项目报告之间，以及在温室气体清单和相应报告之间）。ISO14066：2011(E)r/wkirinhtIntomaF&nnalfnrQtanHarHi7ati/w%©ISO2011一所有欢呼保留附件F提供信息的个人行为参与温室气体验证/验证活动的人员应具备必要的质量，使其能够按照第4条中所述的验证和验证原则行事。人员在进行验证和验证活动时应表现出专业行为，包括：a)合乎道德，即公平、诚实、真诚、诚实和谨慎；b)思想开放，即愿意考虑不同的想法或观点；c)外交上，即在与人打交道时的机智；d)观察性，即积极观察物理环境和活动；e)感知力，即意识到并能够理解情况；f)适应性强，即容易适应不同的情况；g)坚持不懈，即坚持不懈，专注于实现目标；h)决定性的，即在逻辑推理和分析的基础上及时得出结论；i)自力更生，即在与他人有效互动的同时，独立地行动和运作；j)坚韧不拔，即愿意负责任和道德地行动，即使这些行动可能并不总是受欢迎，有时可能导致分歧或对抗；k)组织良好，即表现出有效的时间管理、优先级、计划和效率；l)开放的改进，即从情况中学习，争取更好的审计结果；m)文化敏感性，即观察和尊重被试者的文化传统；n)团队合作者，即与其他审计团队成员良好合作。注：本附件改编自ISO19011ISO14066：2011(E)mEarn心2^htS25参考书目[1]ISO14020，环境标签和声明-一般原则[2]ISO14021，环境标签和声明—自称环境声明（II类环境标签）[3]ISO14024，环境标签和声明。第I类环境标签。原则和程序[4]ISO14025，环境标签和声明。III型环境声明。原则和程序[5]ISO14040，环境管理。生命周期评估。原则和框架[6]ISO14044，环境管理。生命周期评估。要求和指南[7]ISO1404512环境管理.产品系统的生态效率评价.原则、要求和准则[8]ISO/TR14047，环境管理——生命周期影响评估——ISO14042的应用实例[9]ISO/TS14048，环境管理。生命周期评估。数据文件格式[10]ISO/TR14049，环境管理-生命周期评估-ISO14041在目标和范围定义以及库存分析中的应用示例[11]ISO14064-1：2006，温室气体第1部分：温室气体排放和排放量化和报告的规范[12]ISO14064-2：2006，温室气体第2部分：项目级量化、监测和报告的规范[13]ISO140671)，产品的碳足迹[14]ISO19011：-2），审计管理体系指南[15]ISAE3000，除对历史财务信息的审计或审查以外的保证业务[16]国际保证业务框架，国际审计、保证和道德声明手册，2008年版，第一部分，由国际会计师联合会出版[17]UFE候选人的能力图：了解专业能力评估在UFE，2007年，加拿大特许会计师协会1正在准备中。ISO14066：2011(E)mEarn心2^htS262)即将出版的作品。（ISO19011：2002修订版）