银行行业上市公司ESG披露：指标内容企业家数（个）42ESG相关报告家数（个）42ESG相关报告披露率（%）100.00E指标披露率（%）63.10S指标披露率（%）73.81G指标披露率（%）96.10银行行业ESG级别分布：注：以A股上市银行与有ESG相关报告的发债非上市银行为总样本分析联合资信研究中心haoshuai@lhratings.com郝帅http://www.lhratings.com观点：整体来看，银行行业ESG综合表现较好，行业ESG风险偏低。银行行业在我国“双碳”目标的达成过程中举足轻重，近年来政策不断引导商业银行加大绿色金融投资，鼓励银行将ESG管理因素纳入授信决策全流程。以A股银行与有ESG相关报告发债非上市银行为总样本分析，银行ESG评级结果主要集中于Aesg级和BBBesg级，ESG整体表现处于中等偏上水平。披露：我国A股上市银行共42家，2023年ESG相关报告（包括社会责任报告、可持续发展报告和环境信息披露报告等）披露率100%。环境（E）：银行环境得分整体处于中等偏上水平，加快发展绿色金融，推动绿色转型已成为银行发展的主基调。其中应对气候变化和绿色金融指标表现较好，而环保管理表现较差，主要受行业特征影响。社会（S）：银行社会责任表现处于中等偏上水平，银行业服务实体经济质效提升，社会责任担当突出。其中专项责任、员工发展与福利表现较好。治理（G）：银行公司治理表现处于偏上水平。银行业受到严格的监管，治理结构完善，在风险管理、合规性和信息披露质量等方面整体表现较好，未来在ESG管治方面有待进一步提升。5201760510152025AAAesgAAesgAesgBBBesgBBesgBesgCesg（家）2023年银行行业ESG评级分析报告联合资信ESG行业报告联合ESG系列研究报告|银行行业ESG报告2023年12月25日2一、银行行业概述（一）行业定义商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》等相关法律法规设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。商业银行是为从事商品生产和流通的企业提供金融服务的企业，在经营性质和经营目标上，商业银行与中央银行和政策性金融机构不同。商业银行以营利为目的，在经营过程中讲求安全性、流动性和效益性原则。（二）行业发展1．行业概况银行业作为我国经济金融的基础，是我国金融体系的重要组成部分。中国经济持续稳步增长，国民收入水平大幅提高，推动了我国银行业的高速发展。我国银行业金融机构数量和类型日益丰富，覆盖了各个领域和层次的金融需求，形成了以国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、外资银行和非银行金融机构为主要成员的多层次、多元化的银行体系。银行业以服务实体经济为根本，承担了很多中国特色的社会责任，如推进社会共同富裕、助力乡村振兴、践行普惠金融、共建一带一路、反腐倡廉等。在碳达峰碳中和的战略背景下，发展绿色金融是支持经济社会全面绿色低碳转型的有力抓手，有助于推动银行业可持续发展。2．行业运行情况近年来，全国银行业金融机构保持平稳发展，资产负债规模稳健增长。截至2022年末，全国银行业金融机构本外币资产总额379.39万亿元，负债总额348.00万亿元；全国金融机构本外币贷款余额219.10万亿元；全国金融机构本外币存款余额264.45万亿元。联合ESG系列研究报告|银行行业ESG报告2023年12月25日3数据来源：国家金融监督管理总局图1.1银行业金融机构资产负债情况（单位：亿元）2022年，随着经济复苏加快，宏观经济持续恢复向好，为资产质量的稳定提供了良好的外部环境。同时，商业银行不断优化信贷资产结构、加大风险管控力度，使得不良贷款利率持续下降，信贷资产质量呈现向好态势。数据来源：国家金融监督管理总局图1.2银行业金融机构信贷资产质量（单位：亿元）2022年，一方面，LPR不断下调引导贷款利率整体有所下行，而存款利率通常受基准利率调整的影响较小，中国人民银行连续降息不断收窄商业银行的存贷款净息差；另一方面，2022年底负债端受到理财净值大幅波动进而引发赎回潮，银行客户风险偏好转向更保守的定期存款，而定期存款的成本也相对更高，负债成本增加，净息差有所下降。利润方面，近年来商业银行净利润稳步增长，但利润率小幅下滑。7.80%7.90%8.00...