CNAS-CC04温室气体审定和核查机构要求RequirementsfortheAccreditationofGHGValidationandVerificationBodies中国合格评定国家认可委员会2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第1页共27页目次目次...........................................................................1前言.........................................................................3引言.........................................................................41范围..........................................................................62规范性文件....................................................................63术语和定义....................................................................64原则.........................................................................104.1总则........................................................................104.2公正性......................................................................104.3能力........................................................................104.4基于事实的决策方法..........................................................104.5公开性......................................................................104.6保密性......................................................................115通用要求.....................................................................115.1法律地位....................................................................115.2法律与合同事宜..............................................................115.3法人治理结构和管理者承诺....................................................115.4公正性......................................................................115.5责任和财务..................................................................136资源要求.....................................................................136.1管理层和人员................................................................136.2人员的能力..................................................................136.3人员的配置..................................................................146.4签约审定员或核查员的使用....................................................156.5人员记录....................................................................166.6外包........................................................................167沟通和记录...................................................................167.1提供给客户或责任方的信息....................................................167.2告知客户或责任方的责任......................................................167.3保密........................................................................167.4可公开获得的信息............................................................177.5记录........................................................................178审定或核查过程...............................................................178.1基本要求....................................................................178.2订约........................................................................178.3准备（确定审定或核查的途径）................................................188.4审定或核查..................................................................188.5审定或核查陈述的复核和发布..................................................188.6记录........................................................................192018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第2页共27页8.7在审定或核查陈述发布后发现的事实............................................199申诉.........................................................................1910投诉........................................................................1911特殊的审定或核查............................................................2012管理体系....................................................................20附录A（资料性附录）.............................................................21本文件与ISO14064-1、ISO14064-2、ISO14064-3和ISO14066在应用中的关系.......21附录B（资料性附录）.............................................................22公正性..........................................................................22附录C（资料性附录）.............................................................26本文件和ISO14064-3审定和核查过程要求的比较....................................26附录D（资料性附录）.............................................................27管理体系文件的示例..............................................................272018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第3页共27页前言本文件等同采用国际标准ISO14065：2013《温室气体--用于认可或其他形式承认的温室气体审定和核查机构要求》。本文件是CNAS对温室气体审定和核查机构认可的基本认可准则，并与其他适用的专用认可准则等认可规范共同构成对温室气体审定和核查机构的认可要求。本文件的附录A至附录D为资料性附录。本文件2018年首次发布。2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第4页共27页引言气候变化是未来世界各国、政府部门、经济领域和公众所面临的最大挑战之一，它对人身健康和自然界都会带来影响，并可能导致资源的使用、生产和其他经济活动的方式发生巨大变化。为此，人们正在国际、区域、国家和地方等各个层次上制定措施并采取行动，以限制大气层中的温室气体（以下简称GHG）浓度。这些措施和行动有赖于对GHG排放和（或）清除进行量化、监测、报告和核查。GHG审定或核查活动的总体目的是向依赖GHG声明的所有各方提供信心。GHG声明的责任方负责符合相关标准或GHG方案的要求。审定或核查机构负责完成客观的评价，并根据证据提供关于责任方GHG声明的审定或核查陈述。本文件对使用ISO14064-3或其他相关标准或规范从事GHG审定或核查的机构提出了要求。它包括一些这些机构宜遵循的原则，并提供了体现这些原则的具体要求。本文件中，通用要求涉及诸如法律和合同安排、职责、公正性管理、责任和财务问题等方面；特定要求包括组织结构、资源和能力、信息和记录管理、审定和核查过程、申诉、投诉以及管理体系等方面的规定。本文件为GHG方案管理者、监管部门和认可机构对审定和核查机构能力的评价和承认提供了一个基础。它还可以有其它用途，例如用于由审定或核查机构组成的协会组织的内部同行评审，或这些组织之间的同行评审。图1和附录A显了本文件在应用中与ISO14064-1，ISO14064-2，ISO14064-3和ISO14066之间的关系。2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第5页共27页ISO14064－1ISO14064－2设计和编制组织GHG排放清单设计和实施GHG项目GHG排放清单GHG项目文件编制和报告文件编制和报告适预用期的用GHG声明与预期用户的GHG声明户GHG的要方核查需求一致的审定和（或）核查求案或保证等级核查过程ISO14064－3审定和核查过程本文件对审定和核查机构的要求ISO14066清单温室气体审定组和核查组的项目能力要求图1将本文件与ISO14064-1，ISO14064-2，ISO14064-3和ISO14066一起使用的框架2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018温室气体审定和核查机构要求第6页共27页1范围本文件对实施温室气体（GHG）声明审定或核查的机构给出了原则和要求。本文件对温室气体方案无倾向性。如果一个GHG方案适用，该GHG方案的要求是对本文件要求的补充。2规范性文件下列文件被本文件全部或部分地规范性引用，它们对于本文件的应用是必不可少的。对于注明日期的引用，仅所述的版本适用。对于未注明日期的引用，所引用文件的最新版本（包括任何修改单）适用。ISO14064-3:2006温室气体—第三部分温室气体声明审定或核查规范及指南3术语和定义下列术语和定义适用于本文件。3.1与温室气体有关的术语3.1.1温室气体greenhousegas（GHG）大气层中自然存在的和由于人类活动产生的能够吸收和散发由地球表面、大气层和云层所产生的、波长在红外光谱内的辐射波的气态成份注1：GHG包括二氧化碳（CO2）、甲烷（CH4）、氧化亚氮（N2O）、氢氟碳化物（HFCs）、全氟碳化物（PFCs）和六氟化硫（SF6）。[来源：ISO14064-3:2006,2.1]3.1.2GHG声明greenhousegasassertion责任方所作的事实的、客观的宣言注1：GHG声明可以针对特定时间，或覆盖一个时间段。注2：责任方作出的GHG声明宜能被清晰地识别，并能够被审定员或核查员根据适宜的准则一致地评价或测量。注3：GHG声明可通过GHG报告，GHG项目计划或每单位产品的CO2当量（产品碳足迹）排放量的形式提供。[来源：改写自ISO14063-3:2006的2.11]3.1.3温室气体咨询服务greehousegasconsultanceservices提供针对特定组织或特定项目的GHG量化、GHG数据监测或记录、GHG信息系统或内部审核服务，或者提供为一个GHG声明提供支持的培训3.1.4GHG信息系统greenhousegasinformationsystem用来建立、管理和保持GHG信息的方针、过程和程序2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第7页共27页[来源：ISO14064-3:2006,2.12]3.1.5GHG项目greenhousegasproject改变基准线情景中所确定的条件，实现GHG减排或清除增加的一项或多项活动[来源：ISO14064-3:2006,2.14]3.1.6GHG方案greenhousegasprogramme组织或GHG项目之外的，用来对GHG的排放、清除、减排、清除增加进行注册、计算或管理的，自愿的或强制性的国际、国家或以下层次的制度或计划[来源：ISO14064-3:2006,2.16]3.2与人员和组织有关的术语3.2.1客户client要求进行审定或核查的组织注1：客户可以是责任方、GHG方案管理者或其他受益者。[来源：ISO14064-3:2006,2.27]3.2.2预期用户intendeduser发布GHG信息报告的组织所识别的依据该信息进行决策的个人或组织注1：预期用户可以是客户、责任方、GHG方案管理者、执法部门、金融机构或其他受影响的利害相关方（如当地社区、政府机构、非政府组织等）。[来源：ISO14064-3:2006,2.26]3.2.3组织organization具有自身职能和行政管理的公司、集团公司、商行、企事业单位、政府机构、社团或其结合体，或上述单位中具有自身职能和行政管理的一部分，无论其是否具有法人资格、公营或私营[来源：ISO14064-3:2006,2.23]3.2.4人员personnel与审定或核查机构一起工作或代表该机构工作的人3.2.5责任方responsibleparty有责任提供GHG声明和支持性GHG信息的人注1：责任方可以是某些个人，或一个组织或项目的代表，同时他们可以是雇用审定机构或核查机构的一方。审定机构或核查机构可以由客户或其他有关方（如GHG方案管理者）雇用。[来源：ISO14064-3:2006,2.24]3.2.6技术专家technicalexpert向审定组或核查组提供特定的知识或专业能力的人注1：特定的知识或专业能力是与拟审定或核查的组织或项目有关，或与相关的语言或文化有关。注2：技术专家在审定组或核查组内不担任审定员或核查员。2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第8页共27页[来源：改写自ISO19011:2011,3.10]3.2.7最高管理者topmanagement在组织的最高层指导和控制组织的一个人或一群人[来源：ISO9000:2005,3.2.7]3.3与审定和核查有关的术语3.3.1审定validation根据约定的审定准则对一个GHG项目计划中的温室气体声明（3.1.2）进行评价的系统的、独立的、形成文件的过程，以确定项目计划是否符合约定的准则，以及能否认为其实施将产生项目计划中所述的拟产生的GHG减排和清除增加注1：在某些情况下，例如进行第一方审定的情况下，独立性可体现在没有收集GHG数据和信息的责任。注2：ISO14064-2的5.2中对GHG项目计划的内容作了说明。[来源：改写自ISO14064-3:2006的2.32]3.3.2审定员validator负责进行审定并报告其结果的有能力的独立人员注1：为使含义清楚，不建议使用术语“审定员”来指代一个审定机构（3.3.3）。[来源：改写自ISO14064-3:2006的2.35]3.3.3审定机构validationbody根据ISO14064-3和本文件对GHG声明实施审定的机构3.3.4审定陈述validationstatement根据所确定的保证等级与重要性，向预期用户（3.2.2）证明所策划的GHG项目的项目计划的实施将产生GHG减排和（或）清除增加的正式书面声明注1：审定有可能产生不提供保证的相反的审定陈述。3.3.5审定组validationteam实施审定的、必要时由技术专家支撑的一个或几个审定员注1：审定组可以包括实习审定员。[来源：改写自ISO9000:2005的3.9.10]3.3.6核查verification根据约定的核查准则对GHG声明进行评价的系统的、独立的、形成文件的过程注1：在某些情况下，例如进行第一方核查的情况下，独立性可体现在没有收集GHG数据和信息的责任。[来源：改写自ISO14064-3:2006的2.36]3.3.7核查机构verificationbody根据ISO14064-3和本文件对GHG声明实施核查的机构3.3.8核查陈述verificationstatement2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第9页共27页根据所确定的保证等级与重要性，向预期用户（3.2.2）就责任方的温室气体声明（3.1.2）符合适用的核查准则提供保证的正式书面声明3.3.9核查组verificationteam实施核查的、必要时由技术专家支撑的一个或几个核查员注1：核查组可以包括实习核查员。[来源：改写自ISO9000:2005的3.9.10]3.3.10核查员verifier负责进行核查并报告其过程的有能力的独立人员注1：为使含义清楚，不建议使用术语“核查员”来指代一个核查机构（3.3.7）。[来源：改写自ISO14064-3:2006,2.37]3.4与承认和保证有关的术语3.4.1认可accreditation与审定或核查机构有关的、正式表明其有能力实施特定的审定或核查任务的第三方证明[来源：GB/T27000—2005,5.6]3.4.2认可机构accreditationbody实施认可的权威机构注1：认可机构的权威通常源自于政府。[来源：GB/T27000—2005,2.6]3.4.3申诉appeal客户或责任方向审定或核查机构提出的请求，希望其重新考虑已做出的关于审定或核查的决定[来源：改写自GB/T27000—2005的6.4]3.4.4投诉complaint除申诉外，任何人员或组织向审定或核查机构或者认可机构表达与该机构活动有关的不满，并期望得到答复[来源：改写自GB/T27000—2005的6.5]3.4.5利益冲突conflictofinterest在实施审定或核查活动中的公正性由于其他活动或关系而受到损害或可能受到损害的情况3.4.6公正性impartiality实际存在的并被认识到的客观性注1：客观性意味着利益冲突不存在或已解决，不会对审定或核查机构的后续活动产生不利影响。[来源：改写自CNAS-CC01:2011的3.2]3.4.7保证等级levelofassurance2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第10页共27页预期用户要求审定或核查达到的保证程度注1：保证等级用于确定审定员或核查员设计审定或核查计划及抽样计划的细节深度，这些计划是为了确定是否存在重要的错误、遗漏或失实陈述。注2：ISO14064-3给出了两种保证等级，即合理保证和有限保证。不同的保证等级，其审定或核查陈述的措辞也有区别。[来源：改写自ISO14064-3:2006的2.28]3.4.8重要性materiality一个概念，是指错误、遗漏或失实陈述单独或汇总起来可能对GHG声明或预期用户的决策造成影响注1：在设计审定或核查计划及抽样计划时，重要性的概念用于确定采用何种类型的主要过程，才能将审定员或核查员无法发现重要偏差的风险（即“检查风险”）降到最低。注2：重要性的概念被用于识别那些一旦被遗漏或陈述不当，将造成GHG声明存在显著错误，从而影响预期用户的结论的信息。可接受的重要偏差由审定组、核查组或GHG方案根据约定的保证等级确定。[来源：ISO14064-3:2006,2.29]3.4.9重要偏差materialdiscrepancyGHG声明中可能影响预期用户决策的单独或汇总起来的实际错误、遗漏和失实陈述[来源：ISO14064-3:2006,2.30]4原则4.1总则本文件不能预料到所有可能发生的情况。因此，下列原则为评估未预料到的情况提供了补充指南。原则不是要求。在某些情况下，审定或核查机构可能需要在诸如公开性和保密性的原则之间取得适当的平衡。4.2公正性决定是基于通过审定或核查过程获得的客观证据，且不受其他利益或其他方的影响。4.3能力人员具有必要的技能、经验、支持性设施和条件以及有效完成审定或核查活动的能力。4.4基于事实的决策方法审定或核查陈述是基于通过对责任方GHG声明的客观审定或核查收集的证据。4.5公开性2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第11页共27页关于审定或核查状态的及时信息可被预期用户、客户或责任方以适当的方式获取，或以适当的方式向其披露。4.6保密性审定或核查中获得或产生的保密信息受到保护，且不被不适当地披露。5通用要求5.1法律地位审定或核查机构应有关于其法律地位的说明。适用时，该说明应包括机构所有者的名称，如果机构的控制者不同于所有者，还应包括控制者的名称。注：政府的审定或核查机构因其政府地位而被视为法律实体。5.2法律与合同事宜审定或核查机构应为一个法律实体，或一个法律实体内有明确界定的一部分，以便审定或核查机构能够对其所有审定或核查活动承担法律责任。审定或核查机构应与每个客户就提供审定或核查服务具有在法律上可强制实施的协议。审定或核查机构应保持对审定或核查活动、决定以及审定或核查陈述的权力和责任。5.3法人治理结构和管理者承诺审定或核查机构应确定对下列各项具有全部权力和责任的最高管理层（例如个人、小组或委员会）：a）制定运作政策；b）监督政策和程序的实施；c）财务监督；d）审定或核查活动的充分性；e）解决申诉和投诉；f）审定或核查陈述；g）在需要时，授权委员会或个人代表最高管理层开展规定的活动；h）合同安排；i）为审定或核查活动提供充足、合格的资源。审定或核查机构应将其组织结构和相关机制形成文件，显示出管理层和其他审定或核查人员的任务、责任和权力。当审定或核查机构是一个法律实体内有明确界定的一部分时，上述文件应包括审定或核查机构与同一法律实体内其他部分之间的职权链和关系。5.4公正性5.4.1公正性的管理审定或核查机构应公正行事，并应避免不可接受的利益冲突。2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第12页共27页审定或核查机构应：a）具有最高管理层对在审定或核查活动中公正行事的承诺；b）具有可公开获取的声明，说明其理解审定或核查活动中公正性的重要性，其如何管理利益冲突，以及其如何确保审定或核查活动的客观性；c）具有确保审定或核查组每个成员公正行事的正式规则和（或）合同条款；d）将其如何通过以下方式管理来自审定或核查机构内部或任何关系的潜在的利益冲突情况和对公正性的风险形成文件：1）识别和分析来自审定或核查活动的潜在的利益冲突情况，包括任何关系产生的潜在冲突；2）评估财务状况和收入来源，以证实公正性没有受到商业、财务或其他因素的损害；3）要求与审定或核查相关的人员披露使他们或者审定或核查机构面临利益冲突的任何情况。注：附录B提供了审定员或核查员公正性管理的参考指南。5.4.2利益冲突的避免审定或核查机构应符合下列要求：a）不应使用有实际或潜在利益冲突的人员；b）不应对来自同一GHG项目的GHG声明既进行审定又进行核查，除非适用的GHG方案允许这样做；c）当其GHG咨询服务为责任方的GHG声明提供了支持时，不应审定或核查该GHG声明；d）当GHG声明的责任方就该GHG声明接受了支持性GHG咨询服务时，如果审定或核查机构与该服务提供者的关系构成了对公正性的不可接受的风险，则不应审定或核查该GHG声明（见注1）；e）当GHG声明的责任方就该GHG声明接受了支持性GHG咨询服务时，审定或核查机构不应使用被该服务提供者聘用的人员审定或核查该GHG声明；f）不应将审定或核查陈述的复核与发布外包（见8.5）；g）不应提供对公正性构成不可接受的威胁的产品或服务；h）不应宣称或暗示如果使用了规定的GHG咨询服务，GHG声明的审定或核查将更为简单、容易、迅速或廉价（见注2）。注1：诸如d）所述的关系可能源自所有权、法人治理结构、管理、人员、共享资源、财务、合同、营销以及向介绍新客户的人支付销售佣金或其他好处。注2：如果与GHG量化、GHG数据监测或记录、GHG信息系统或者内部审核服务有关的培训仅限于提供在公共领域内可自由获得的通用信息（即培训者不宜提供与组织或项目特定相关的建议或解决方案），则组织培训或作为培训教师参与培训不被视为GHG咨询服务。2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第13页共27页5.4.3公正性监督机制审定或核查机构应确保通过一个与审定或核查机构运作相独立的机制来实现公正性。注：当利益冲突、业务和运作问题可能损害审定或核查的诚信性时，可以用于保障公正性的独立机制可以涉及：——一个独立的委员会；——包含公正性监督职能的GHG方案；——非执行董事。5.5责任和财务审定或核查机构应证明其已评估了与其活动相关的财务风险，并对活动及其运作领域产生的责任做出了充分的安排（例如保险、储备金）。6资源要求6.1管理层和人员审定或核查机构应为以下方面建立和保持程序：a）为其运作涉及的每个行业确定所要求的能力；b）证实管理层和支持性人员对于与审定或核查相关的活动具有适宜的能力；c）证实审定员、核查员和技术专家具有适宜的能力；d）能够获取相关的内部或外部专业能力，以就与其工作范围内的审定或核查活动、行业或领域相关的具体事宜获得建议。审定或核查机构应将上述程序在管理层和人员能力识别与证实中的实现形成文件。6.2人员的能力审定或核查机构应满足下列要求：a）应聘用具有足够能力管理其审定或核查活动的类型和范围的人员；b）应聘用或能够获得足够数量的审定组长或核查组长、审定员或核查员以及技术专家，以覆盖其审定或核查活动的范围、程度和数量；c）应仅使用审定员、核查员和技术专家从事已证实他们具备能力的特定审定或核查活动；d）应向相关人员明确适用的任务、职责和权限；e）应有明确的过程来选择、培训、正式任用和监视审定员或核查员以及选择审定或核查过程中使用的技术专家；f）应确保审定员、核查员和所需的技术专家能够获取下列方面的最新信息，并证实他们具有这些方面的知识：GHG审定或核查的过程、要求、方法学、活动、其他相关的GHG方案要求以及适用的法规要求；2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第14页共27页g）应确保准备和编写审定或核查陈述的小组或个人有能力评估审定或核查过程以及审定组或核查组的相关发现和推荐意见；h）应根据所有参与审定或核查的人员的活动水平以及与其活动相关的风险定期监视其表现（包括综合使用现场见证、对审定或核查的发现、报告及客户或市场反馈进行审查等方法）；i）应识别培训需求，并就GHG审定或核查的过程、要求、方法学、活动以及其他相关的GHG方案要求提供必要的培训。6.3人员的配置6.3.1基本要求审定或核查机构应组建有能力的审定组或核查组，并应提供适当的管理和支持服务。如果一个人满足对一个审定组或核查组的全部要求，则这名人员可被视为一个审定组或核查组。ISO14066包含了对温室气体审定组和核查组的进一步的能力要求。6.3.2审定组或核查组的知识审定组或核查组应具有关于适用的GHG方案的详细知识，包括该方案的：a）资格要求；b）在不同管辖中的实施（适用时）；c）审定或核查要求和指南。审定组或核查组应能用适宜的语言就审定或核查相关事宜进行有效的沟通。6.3.3审定组或核查组的专业技术能力审定组或核查组应具有充分的专业技术能力，以评价GHG项目或组织的：a）特定的GHG活动和技术；b）GHG源、汇或库的识别和选择；c）量化、监测和报告，包括相关的技术或行业问题；d）可能影响GHG声明的重要性的情况，包括典型和非典型的运行条件。审定组或核查组应具有专业能力，以评估可能影响GHG项目或组织的边界的财务、运行、合同或其他协议的影响，包括任何与GHG声明有关的法律要求的影响。6.3.4审定组或核查组的数据与信息审计专业能力为评价GHG项目或组织的GHG声明，审定组或核查组应具有对数据与信息进行审计的专业能力，包括实施下列活动的能力：a）评价GHG信息系统，以确定项目建议方或组织是否已识别、收集、分析并报告了建立可信的GHG声明所必需的数据，是否已系统地采取了纠正措施以处置任何与相关GHG方案或标准的要求有关的不符合；b）根据适宜的、约定的保证等级设计抽样计划；c）分析与数据和数据系统的使用相关联的风险；2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第15页共27页d）识别数据和数据系统中的失效情况；e）评价不同数据流对GHG声明的重要性的影响。6.3.5GHG项目审定组的特定能力除了6.3.2、6.3.3和6.3.4给出的要求，审定组还应有能力评价以下所用的过程、程序和方法学：a）基准线情景（包括基本假设）的选择、合理性的证明和量化；b）确定基准线情景的保守性；c）定义基准线情景和GHG项目的边界；d）证实基准线情景和GHG项目在活动、货物或服务的类型与级别上的等同性；e）证实GHG项目活动对于基准线情景活动是额外的；f）适用时，证实与GHG方案要求（例如渗漏和永久性）的符合性。注：ISO14064-2包括与保守性原则和等同性的概念有关的要求和指南。除了6.3.2、6.3.3、6.3.4给出的要求，审定组还应具有可能影响基准线情景选择的相关行业趋势的知识。6.3.6GHG项目核查组的特定能力除了6.3.2、6.3.3和6.3.4给出的要求，项目核查组还应有适宜的能力以评价以下所用的过程、程序或方法学：a）评估GHG项目实施情况与审定过的GHG项目计划的一致性；b）确认经审定的GHG项目计划（包括其基准线情景和基本假定）的持续的适宜性。6.3.7审定组长或核查组长的特定能力审定组长或核查组长应满足下列要求：a）对于6.3.2、6.3.3、6.3.4、6.3.5和6.3.6中适用的能力方面，应具有充分知识和专业能力，以便为了实现审定或核查目标而管理审定组或核查组；b）应具有经证实的实施审定或核查的能力；c）应具有经证实的管理审核组的能力。6.4签约审定员或核查员的使用审定或核查机构应有程序或政策证实其对签约审定员或核查员实施的审定或核查活动负全责。审定或核查机构应要求签约审定员或核查员通过签署书面协议，承诺其遵守审定或核查机构适用的政策和程序。该协议应对保密和独立于商业或其他利益等作出规定，并应要求签约审定员或核查员告知审定或核查机构任何现有的或以前的与客户和（或）责任方的关系。注：签约的外部审定员或核查员作为审定组或核查组的成员，在审定或核查机构的监督下实施特定的审定或检查活动。在该协议下使用签约审定员或核查员不构成6.6所述的外包。2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第16页共27页6.5人员记录审定或核查机构应保持每个参与审定或核查过程的人员能力的最新记录，包括相关的教育、培训、经验、对表现的监视、从属关系和专业技术状态。6.6外包如果GHG方案不禁止外包，审定或核查机构可以外包，但应满足下列要求：a）应保持对审定或核查的全部责任；b）应要求外包机构提供证实其符合本文件和ISO14064-3的独立证据；c）应就使用外包机构征得客户和责任方同意；d）应有以恰当方式形成文件的协议。注：外包是指审定或核查机构与另一个组织（包括其他审定或核查机构）关于后者向前者提供审定或核查服务的合同安排。7沟通和记录7.1提供给客户或责任方的信息审定或核查机构应向其客户或责任方提供下列信息：a）关于审定或核查过程的详细说明（见注）；b）审定或核查要求以及相关GHG方案的可能影响客户的目标的变化；c）审定或核查活动和任务的列表；d）审定组或核查组成员的相关信息；e）关于审定费或核查费的信息；f）其对允许客户使用的任何提及其审定或核查的陈述的管理政策；g）关于投诉和申诉处理程序的信息。注：关于审定或核查过程的说明包括当过去的审定或核查结果可获得且适于考虑时，审定或核查机构将如何考虑该结果。7.2告知客户或责任方的责任审定或核查机构应向潜在的客户或责任方告知其责任：a）符合审定或核查要求；b）为审定或核查的实施提供所有必要的安排，包括为审查文件和接触或进入所有相关的过程、区域、记录和人员提供条件；c）适用时，为观察员提供接待条件。7.3保密审定或核查机构应有政策和机制，以确保审定或核查中获得的或产生的保密信息的保密。该政策应符合所有适用的法律要求，并应覆盖审定或核查机构及其外包机构的人员和活动。审定或核查机构、其人员和外包机构应将审定或核查中获得的或产生的、或从客户或责任方以外的来源获得的审定或核查信息作为保密信息对待。2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第17页共27页审定或核查机构未经客户或责任方明确同意，不应向第三方披露关于该客户或责任方的非公开信息。当相关的GHG方案的信息披露规定有要求时，审定或核查机构应在将任何信息发布到公共领域前，通知客户和责任方（适用时）。审定或核查机构应有确保保密信息的安全处理的设备和设施可用，并使用这些设备和设施。7.4可公开获得的信息审定或核查机构应保持并在接到请求时提供关于其活动以及其运作涉及的行业的清晰、可追溯且准确的信息。7.5记录审定或核查机构应保持和管理其审定或核查活动的记录，包括：a）申请信息和审定或核查的范围；b）审定或核查时间的确定的合理性；c）对审定或核查活动的完成的确认，包括关于重要偏差或非重要偏差的发现和信息；d）审定或核查陈述；e）投诉和申诉以及任何后续纠正或纠正措施的记录。审定或核查机构应以安全和保密的方式维护审定或核查记录，包括在其运送、传输或中转期间。审定或核查机构应根据GHG方案、合同要求、法律要求或其他管理体系要求保持审定或核查记录。注：ISO15489-1提供了关于记录管理体系的建立、运行和管理的指南。8审定或核查过程8.1基本要求审定或核查过程应包括以下审定或核查过程阶段：a）订约；b）准备（确定审定或核查的途径）；c）审定或核查；d）审定或核查陈述。注：附录C显示了本文件关于审定或核查过程的条款和要求与ISO14064-3之间的联系。8.2订约8.2.1公正性审定或核查机构应审查从潜在客户收到的信息，以根据5.4的要求确定对公正性的潜在风险。2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第18页共27页8.2.2能力审定或核查机构应审查从潜在客户收到的信息，以根据第6章确定审定或核查机构是否具有成功地完成预期任务所必需的能力、人员和资源。8.2.3协议审定或核查机构应根据5.2的要求与客户订立在法律上具有强制实施力的协议。审定或核查机构应确保与客户就目的、范围、准则和保证等级达成一致（见ISO14064-3:2006，4.3）。8.2.4任命组长审定或核查机构应根据6.3.7的要求任命审定组长或核查组长。8.3准备（确定审定或核查的途径）8.3.1选择审定组或核查组审定或核查机构应根据第6章的要求任命审定组或核查组。8.3.2与客户和责任方的沟通审定或核查机构应根据7.1和7.2的要求与客户或责任方进行沟通。审定或核查机构应提前足够的时间将审定组或核查组成员的姓名通知客户或责任方，以便其有可能对组员的任命提出反对。在客户或责任方提出反对时，审定或核查机构应考虑重新调整审定组或核查组。8.3.3策划审定或核查机构在制定审定或核查计划时，应对责任方的GHG信息实施审查，以符合ISO14064-3:2006的4.4的要求。审定或核查机构应制定审定或核查计划，以符合ISO14064-3:2006的4.4.2的要求。审定或核查机构应制定抽样计划，以符合ISO14064-3:2006的4.4.3的要求。审定或核查机构的组长应对审定或核查计划和抽样计划进行批准。审定或核查机构应详述根据审定或核查计划和抽样计划完成审定或核查所要求的具体活动和时间。核查计划和抽样计划可以并行制定。8.4审定或核查审定或核查机构应按照ISO14064-3:2006的4.5、4.6和4.7的要求对GHG声明进行评价，并考虑ISO14064-3:2006的4.4.1、4.4.2和4.4.3及本文件8.3所要求的信息审查、审定或核查计划和数据抽样计划。审定或核查机构应根据ISO14064-3:2006的4.8评估所收集的审定或核查证据是否支持GHG声明。8.5审定或核查陈述的复核和发布审定或核查机构应确保由不同于审定组或核查组的有能力的人员：a）确认所有的审定或核查活动已被完成；2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第19页共27页b）根据ISO14064-3:2006的4.8对GHG声明是否存在重要偏差，审定或核查活动是否达到了在审定或核查过程开始时商定的保证等级做出结论。审定和核查机构应根据ISO14064-3:2006的4.9，基于审定或核查发现的结论发布审定或核查陈述。8.6记录审定或核查机构应根据7.5和ISO14064-3:2006的4.10的要求保持审定或核查记录。8.7在审定或核查陈述发布后发现的事实如果在审定或核查陈述的发布后，客户、责任方或GHG方案发现了可能对审定或核查陈述有重要影响的事实，则审定或核查机构应考虑适当的行动，包括：a）确定这些事实是否已在GHG声明中得到充分披露；b）考虑是否应修改审定或核查陈述；c）与客户、责任方或GHG方案（适用时）就此事进行讨论。如果审定或核查陈述要求修改，审定或核查机构应实施相关过程发布修改的审定或核查报告，并发布专门针对修改原因的审定或核查陈述。9申诉审定或核查机构应满足下列要求：a）应具有形成文件的过程以对申诉进行管理、评估、采取必要的纠正措施和做出决定；b）应在接到请求时使申诉处理过程的说明可公开获得；c）应对在申诉处理过程的所有层级的所有决定负责；d）应确保实施申诉处理过程的人员不同于那些实施了审定或核查和编写关于GHG声明的陈述的人员；e）应将收到申诉、申诉处理过程、实施过程的人员等告知申诉者，并应提供报告和关于结论的正式通知；f）应确保对申诉的决定不会导致针对申诉者的歧视性行为。10投诉审定或核查机构应满足下列要求：a）应具有形成文件的过程以对投诉进行管理、评估、采取必要的纠正措施和做出决定；b）应在接到请求时使投诉处理过程的说明可公开获得；c）应对在投诉处理过程的所有层级的所有决定负责；d）应确保投诉者和投诉事项得到保密；2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第20页共27页e）应在收到投诉时，确认该投诉是否与审定或核查机构所负责的审定或核查活动有关；f）在投诉处理过程中使用的人员应不同于投诉涉及的那些人员；g）应将收到投诉、投诉处理过程、实施过程的人员等告知申诉者，并应提供报告，只要可能，还应提供关于结论的正式通知。注：ISO10002对投诉处理提供了指南。11特殊的审定或核查如果审定或核查机构为了对投诉或在审定或核查陈述发布后发现的事实作出响应，有必要在提前较短时间通知后对先前审定过或核查过的GHG声明实施审定或核查，则审定或核查机构应满足下列要求：a）应提前通知客户或责任方（或两者都有）在何条件下将实施特殊的审定或核查；b）如果责任方缺少对审定组或核查组成员提出反对的机会，应在指派审定组或核查组成员时格外注意。12管理体系审定或核查机构应建立、实施和保持一个文件化的管理体系，该体系应能够为持续满足本文件的要求提供支撑和证实，并包括下列要素：a）管理体系方针；b）文件的控制；c）记录的控制；d）内部审核；e）纠正措施；f）预防措施；g）管理评审。形成文件的管理体系应包括相关记录的维护。注：本款并不意味着管理体系需要被认证或注册。2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第21页共27页附录A（资料性附录）本文件与ISO14064-1、ISO14064-2、ISO14064-3和ISO14066在应用中的关系信心认可机构或依据ISO14065和ISO14066的其他承认方式组织对GHG的控审定或核查机构1审定或核查机构2审定或核查机构制区域1、2或n依据ISO14064-3步骤1依据ISO14064-3实施核查组织对GHG的控实施审定核查陈述制区域依据ISO14064-2的声依据ISO14064-3依据ISO14064-3项目策划和明实施核查实施核查基准线制定核查陈述审定陈述声明组织的依据步骤2核查陈述ISO14064-1的GHG清单依据ISO和控制体系14064-2的声设施1项目监视和明设施报告2步骤n设施n依据ISO14064-2的声项目监视和明报告GHG图A.1——本文件与ISO14064-1、ISO14064-2、ISO14064-3和ISO14066在应用中的关系2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第22页共27页附录B（资料性附录）公正性B.1范围本附录讨论了公正性面临的风险和相应的保障措施。B.2公正性面临的风险审定员和核查员公正性面临的风险可能损害（或这种可能性可以被合理地预见）审定员或核查员做出无偏决定的能力。风险产生于不同类型的活动、关系和其他情况。审定或核查机构宜识别产生的风险的类型，并分析这些风险的后果和它们对审定员或核查员公正性的潜在影响。公正性的风险可能包括以下方面：a）收入来源：此类风险源于客户为GHG声明的审定或核查支付费用。b）自身利益：此类风险源于个人或机构从自己的利益（例如财务方面的自身利益）出发行事。c）自我评审：此类风险源于个人或机构对自己的工作进行评审；审定或核查机构对由其提供咨询的客户实施审定或核查属于此类风险。d）熟识（或信任）：此类风险源于个人或机构对另外一人过于熟悉或信赖，而不去寻找审定或核查证据。e）胁迫：此类风险源于个人或机构察觉受到公然或暗中的强迫，如威胁用他人取而代之或向主管告发。B.3公正性的保障措施B.3.1概述审定或核查机构宜具有减轻或消除公正性所面临的风险的保障措施。保障措施可以包括禁止、限制、披露、政策、程序、行为规范、标准、规则、制度安排和环境条件。这些保障措施宜定期得到评审，以确保其持续的适用性。公正性管理的要求见5.4。审定和核查的实施环境中存在的保障措施的示例包括：a）审定或核查机构和个人对其声誉的重视程度；b）对独立性是否符合专业标准和监管要求进行评审的认可制度；c）审定或核查机构的委员会或法人治理结构（例如董事会）对是否符合公正性准则的基本监督；d）法人治理的其他方面，包括为审定或核查过程及人员的公正性提供支撑的审定或核查机构的文化；e）约束审定员或核查员行为的规则、标准和职业行为规范；f）诉诸制裁，以及认可机构或其他方采取此类行动的可能性；g）审定或核查机构面对的法律责任。2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第23页共27页B.3.2基本保障措施的示例审定或核查机构中作为其管理体系的一部分而存在的保障措施的示例包括：a）在审定或核查机构内保持一种支持所有人员的行为与审定员和核查员独立性相符的职业氛围和文化；b）与保持审定员或核查员公正性直接相关的政策、程序和行为规范；c）其他政策、程序和行为规范，例如关于员工轮岗、内部审核、要求技术问题在内部征求意见的那些政策、程序和行为规范；d）在人员招聘、培训、提拔、续聘和奖励的政策、程序和做法中，强调公正性的重要性，审定或核查机构人员可能面对的各种情况所构成的潜在风险，以及审定员和核查员有必要在考虑现有的减轻或消除公正性风险的保障措施后，评估自己对于特定客户的公正性。e）威胁认证机构公正性的关系可能源自其所有权、法人治理结构、管理层、人员、共享资源、财务、合同、营销以及给介绍新客户的人销售佣金或其他好处。B.3.3保障措施的性质另一种描述保障措施的方式是按照措施的性质进行描述。例如：a）预防性措施：例如，向新聘员工介绍方案时强调公正性的重要性；b）与特定情况下产生的风险有关的措施：例如，禁止审定员或核查员家庭成员与审定或核查机构的顾客存在某些雇佣关系；c）措施的作用是通过惩处违规者来防止违反其他措施：例如，认可机构的零容忍政策使其能够立即暂停或撤销认可。B.3.4限制性保障措施还可以根据保障措施对那些被认为是公正性风险的活动或关系进行限制的程度，来描述保障措施。例如：a）绝对禁止：禁止审定或核查机构对由审定的GHG项目进行核查[例如5.4.2b)]；b）允许某种活动或关系，但对其程度或形式做出限制：限制曾为责任方编制过GHG声明的人员参与为该责任方实施的审定或核查[例如5.4.2e)]；c）允许某种活动或关系，但要求通过其他政策或程序来消除或减轻风险：例如，允许审定员或核查员向客户提供特定类型的培训；d）允许某种活动或关系，但要求审定员和核查员向审定或核查机构管理者披露关于该活动或关系的信息：例如。审定员或核查员向审定或核查机构管理者披露其与客户之间所有私人关系的性质，以及通过这些关系收到的任何费用。B.3.5公正性管理的考虑审定或核查机构在评价其人员的公正性时，有可能考虑以下方面：a）可能会导致或者可以合理预见到将导致有偏见的审定或核查决定的压力或其他因素；即审定员或核查员公正性的风险；2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第24页共27页b）可能减轻或消除这些压力和其他因素的后果的保障措施；c）这些压力和其他因素的严重程度和保障措施的效果；d）在考虑了保障措施的效果后，压力和其他因素将有多少可能性达到损害（或者可以合理预见到将损害）审定员或核查员做出公正的审定或核查决定的能力的水平。B.4评估和确定公正性风险的可接受程度审定或核查机构可以通过考虑威胁公正性的因素的类型和严重程度以及保障措施的类型和有效性来评估公正性的风险。这一基本原则描述了一个过程，该过程可被审定或核查机构用于识别各类活动、关系或其他情况产生的公正性风险，并对这些风险的水平进行评估。公正性风险的水平可以表示为从“没有公正性风险”到“公正性风险最大”的连续区间中的一个点。审定或核查机构可以对公正性风险的可接受程度进行评估。如果不可接受，审定或核查机构可以决定哪种附加的保障措施或保障措施组合可以将公正性风险降至可接受的低水平。表B.1介绍了确定公正性风险水平的可接受程度的一种方式。考虑到审定和核查的发生环境中的某些因素（例如客户付费给审定或核查机构），公正性风险并不能总是被完全消除，因此审定或核查机构总是要冒一些客观性受到影响的风险。但是，在面临公正性风险时，审定或核查机构宜考虑只接受非常低的公正性风险水平。某些公正性风险可能只影响审定或核查机构中的某些个人或群体，某些风险的严重程度可能因不同的个人或群体而不同。要确保公正性风险处于可接受的低水平，审定或核查机构可以去识别公正性风险对其有着不同影响的那些个人或群体，以及风险对于这些个人或群体的严重程度。对于不同的个人和群体，可能要根据他们在审定或核查中的角色采取不同类型的适宜的保障措施。表B.1—确定可接受的公正性风险水平无公正性风险：轻微公正性风险：有些公正性风险：公正性风险高：公正性风险最大：客观性受到损害客观性受到损害客观性有可能受客观性很可能受客观性几乎肯定的可能性非常小的可能性小到损害到损害会受到损害审定或核查机构审定或核查机构审定或核查机构审定或核查机构不能提供服务建立了风险评估建立了风险评估建立了风险评估建立了风险评估过程过程过程过程不能提供服务证实审定或核查证实审定或核查证实审定或核查的客观性的客观性的客观性不能提供服务证实所提供服务证实所提供服务的结果的公正性的结果的公正性不能提供服务证实在提供服务的集团内对不同法律实体的清晰区分2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第25页共27页B.5审定员或核查员的公正性——组织和结构问题除了上面列举的方面，还需要通过组织结构来确保所要求的保障措施得到实施，以进一步保护公正性。审定或核查机构宜能够通过其组织结构证实其公正性。审定或核查机构所选择的用来证实公正性的结构和组织宜透明，并宜为建立和应用适宜的过程提供支持。这些过程可以包括：a）理解顾客及其他利益相关方的需求和期望；b）建立审定或核查机构的方针和目标；c）确定证实公正性所需的过程和职责；d）确定和提供证实公正性所需的设施和资源；e）建立并实施用于确定每个过程的效率和效果的方法；f）识别审定或核查机构层面和个人层面的潜在的利益冲突；g）建立并实施一个对上述过程进行持续改进的过程。2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第26页共27页附录C（资料性附录）本文件和ISO14064-3审定和核查过程要求的比较表C.1—审定和核查过程条款和要求之间的关系要求本文件ISO14064-3:2006订约第6章4.3能力5.4公正性5.24.4.1协议6.3.74.4.2任命组长第6章a4.4.3准备（确定审定或核查的途径）7.1,7.2选择审定组或核查组4.5,4.6,4.7与客户沟通8.3.34.8策划8.3.34.84.9信息审查8.54.10审定或核查计划7.5抽样计划组长批准的计划审定或核查时间和活动审定或核查GHG声明的评价证据的评估审定或核查陈述复核出具陈述记录a附加的能力要求见ISO140662018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施CNAS-CC04:2018第27页共27页附录D（资料性附录）管理体系文件的示例本文件的第12章包含管理体系要求。管理体系文件可以包含或引用下列内容：a）审定或核查机构法律地位的说明，包括其所有者的姓名或名称，适用时，如果其控制者的姓名或名称与其所有者不同，还包括其控制者的姓名或名称；b）高层管理人员和其他影响审定或核查职能质量的审定或核查人员的姓名、资质、经验和权限；c）5.3所述的组织说明，显示从高层管理人员开始的权力、职责和职能分配的层次和关系，特别是那些负责评价审定或核查陈述的人与那些对审定或核查陈述做出决定的人之间的关系；d）实施管理评审的程序；e）包括文件控制在内的行政管理程序；f）审定或核查机构人员（包括审定员或核查员）的聘用、培训和绩效监视程序；g）合同聘用人员的名单，以及对其表现进行评价、记录和监视的程序的细节；h）处理不符合和确保所采取的任何纠正措施的有效性的政策和程序；i）实施审定和核查活动的政策和程序，包括：——出具审定或核查陈述的条件，——实施审定或核查的程序；j）处理申诉、投诉和争议的政策和程序；k）实施内部审核的政策和程序。——2018年XX月XX日发布2018年XX月XX日实施