目录1碳核查基本流程2企业如何应对核查2碳核查基本流程工作程序流程核查准备及文件评审现场访问核查报告编制内部技术复核核查记录保存3碳核查基本流程4碳核查基本流程1.核查准备及文件评审了解该省市核查情况：该省市政策，特殊核查要求；联系核查企业：向企业说明核查情况，确定核查时间、地点；派遣审核组：按照核查人员行业资质派遣审核组（现场访问、报告编制、技术评审）；审核组联系企业：确定企业基本情况、发送文件清单、现场访问计划至企业。5碳核查基本流程6碳核查基本流程78碳核查基本流程2.现场访问首次会议参会人员首次会议企业参会人员应包括：公司负责能源/碳排放管理的高层领导、主管能源管理的部门、生产部门、质检部门、财务部门和技术部门。以上部门都是与碳排放核查密切相关部门。首次会议主要内容1、企业参会人员与核查组成员介绍；企业和核查机构介绍2、全国碳市场、本省碳市场相关背景介绍（碳资产、碳权益）3、本次核查目的、依据、范围、核查工作安排4、公正性声明和保密承诺5、答疑、沟通、交流9碳核查基本流程现场访问（主要工作：文件审核+现场勘查）文件审核注意事项：1、碳核查，是对数据的审计过程。对于数据源证据文件需100%核查。2、证据材料（电子版、纸质版）+照片核查的资料包括但不限于：1营业执照（三证合一）、组织机构图（含分支机构）、分支机构清单及地址；2化石燃料和电力消耗统计表（月/年）、电力缴费凭证、化石燃料采购结算凭证、能源统计报表、生产数据（产值/产量）、移动设施能源消耗统计表（月/年）；3用能设备台账和能源测量（计量）装置台账，包括名称、型号、数量、安装位置、安装日期等信息,计量装置的检定报告、计量装置管理制度等；4锅炉、燃气表、结算电表等用能设施和计量设备的照片；5年产值、主要产品产量；6排放报告及监测计划审核。10碳核查基本流程现场勘查现场勘查排放设施和计量装置；能源采购部门：所使用的化石燃料品种、采购和消耗情况；生产过程中所使用的含碳材料消耗情况；电力的采购和消耗情况；电力车间：查看电表的日/月/年抄表记录、电表安装/检定/更换信息；现场抽样：对分区和重点排放设施进行抽样勘查；质检部门：燃料低位热值、含碳量（元素碳含量）、碳氧化率检测（如有）。补充审核审核组内部交流，形成核查结论末次会议与受核查方沟通、交流核查发现，针对初次排放报告开具不符合项。不符合项一般针对企业核算排放量时偏离了指南的要求、活动水平数据/排放因子数据有误导致的排放量计算错误，其他重大失误情况。1碳核查基本流程3.核查报告编制排放量计算表核查报告：核查报告是第三方核查机构的工作成果，也是各级主管部门发放企业碳排放配额的依据之一，核查报告的内容对企业的重要性不言而喻。核查报告的主要内容：1核查目的；2核查范围（核查范围与企业纳入碳交易市场的碳排放核算与报告范围相同）；3核查准则（即核查依据，根据生态环境部的要求，核查准则必须是由国家发改委分批公布的24个行业所覆盖企业温室气体排放核算与报告指南（发改办气候【2013】2526号、发改办气候【2014】2920号【2015】1722号、以及《关于进一步规范报送全国碳排放权交易市场拟纳入企业名单的通知》）；4核查组安排（体现核查机构所派遣的核查组的组成及能力）；5文件评审（说明核查机构对哪些主要文件进行了评审）；12碳核查基本流程6重点排放单位基本信息；7核查边界：明确被核查单位地理边界、主要的生产运营系统，列明被核查单位涉及的所有排放、对核查方与碳排放相关的能源及原材料的计量和统计报告流程进行详细说明、设施边界及排放源识别；8核算方法：碳排放核算方法应符合指南的要求；9核算数据核查：包括活动水平数据、生产数据（如有生产过程排放时）、排放因子；10排放量核查：排放量计算结果是否正确；11监测与计量仪表核查：包括仪表的安装位置、型号、序号、精度、校准情况等；12监测计划的核查：包括所监测的参数、监测仪表、测量频次、记录频次等；13配额分配相关补充数据的核查：根据补充数据表的内容核查相关内容；14质量保证核查：包括存档文件的管理、是否有专人负责碳排放核算与报告等；15核查结论。13碳核查基本流程企业如何查看核查报告同比数据的变化核查结论部分通常除了排放总量核算结果外，还会与其他年份进行对比，可以看出企业近年来的排放总量、排放强度的变化情况；不同排放量的比例核查结论中会对不同年份的化石燃料排放量、生产过程排放量、净购电力/热力隐含的排放量、排放总量数据。可从中看出企业的每一部分排放量占总排放量的比例，从而可识别降低排放量的主要关注的能耗来源。碳核查基本流程4.内部技术复核进行技术评审按评审意见修改报告总经理签署批准交受核查方确认进行一致性和完整性检查气候变化总监审核按意见修改报告报告交付至受核查方和省、市发改委14155.核查记录保存企业核查记录保存便于企业自己核算，便于复查机构核算核查核查记录存档电子版存档纸质版存档碳核查基本流程碳核查基本流程162020年生态环境部新要求2020年12月16日关于公开征求《企业温室气体核查指南（试行）》（征求意见稿）意见的通知（环办便函〔2020〕459号）172020年生态环境部新要求对需要现场核查的企业进行分类：第1类：对新纳入全国碳排放权交易市场重点排放单位名录及新纳入核查工作范围的企业或其他经济组织，应全部实施现场核查。第2类：对文件评审未发现排放报告或监测计划信息存在疑问，且备案的监测计划未进行修订的，应抽取至少20%实施现场核查。第3类：对投诉举报企业温室气体排放量和相关信息存在问题的、各级生态环境部门转办交办的、日常数据监测中发现企业温室气体排放量和相关信息存在异常的、文件评审确认排放报告或监测计划信息存在疑问的、申请修订备案监测计划的，应全部实施现场核查。18目录碳核查基本流程12企业如何应对核查19企业如何应对核查为什么要开展温室气体排放核查什么样的企业会被核查已停产的企业是否还需要核查企业应如何应对核查202企业如何应对核查1.为什么要开展温室气体排放核查？国家政策2016年1月印发的发改办气候(2016)57号《关于切实做好全国碳排放权交易市场启动重点工作的通知》随着全国碳市场的启动运行，一系列准备工作亟须开展，其中温室气体排放核查非常关键。核查是指政府指定具备一定资质的第三方核查机构对排放企业的碳排放量进行计算和核定，使得排放企业的碳排放量可测量、可核实，确保其排放量的透明性和权威性，为全国碳排放配额总量、分配、及企业参与碳交易奠定数据基础。22企业如何应对核查2.什么样的企业会被核查？国家政策2016年1月印发的发改办气候(2016)57号《关于切实做好全国碳排放权交易市场启动重点工作的通知》2016年5月印发的《关于进一步规范报送全国碳排放权交易市场拟纳入企业名单的通知》2017年12月印发的发改办气候〔2017〕1989号《国家发展改革委办公厅关于做好2016、2017年度碳排放报告与核查及排放监测计划制定工作的通知》2019年3月印发环办气候函〔2019〕71号《关于做好2018年度碳排放报告与核查及排放监测计划制定工作的通知》2019年12月印发环办气候函〔2019〕943号《关于做好2019年度碳排放报告与核查及发电行业重点排放单位名单报送相关工作的通知》23企业如何应对核查2.什么样的企业会被核查？行业范围电力（纯发电和热电联产企业）、建材（水泥、平板玻璃、陶瓷）、钢铁（炼钢、钢的压延加工）、有色（铝冶炼、铜冶炼）、化工（合成氨、电石、甲醇、合成纤维制造等）、石化（原油加工、乙烯）、造纸（纸浆和纸制品）和民航（航空公司、机场）等8大行业。其中，电力还包括这8大行业以外的2013-2019年任一年温室气体排放量达2.6万吨二氧化碳当量（综合能源消费量约1万吨标准煤）及以上的条件的自备电厂。具体参见环办气候函〔2019〕943号《关于做好2019年度碳排放报告与核查及发电行业重点排放单位名单报送相关工作的通知》。24企业如何应对核查注意事项能耗和年限范围：对于上述8大行业，纳入全国碳市场的重点排放企业为2013-2019年中任意一年温室气体排放量达2.6万吨二氧化碳当量（综合能源消费量约1万吨标准煤）以上（含）的企业法人单位或独立核算企业单位。自备电厂的定义：使用化石燃料用于向企业自身或附近企业提供能源（电力或电力及热力）的动力设施，包括动力车间、生产动力部门等具备上述功能的设施。什么样的自备电厂会单独报告与核查：8大行业的的自备电厂不需要单独报告；但是8大行业外满足2013-2019年任一年温室气体排放量达2.6万吨二氧化碳当量（综合能源消费量约1万吨标准煤）及以上的条件的自备电厂需要单独报告。符合条件的自备电厂按发电行业指南进行报告。地方主管部门纳入的其他企业：各地方主管部门除按照本通知要求提出拟纳入企业名单外，可根据本地区企业实际情况，提出本地拟增加纳入行业和企业的建议。25企业如何应对核查3.已停产的企业是否还需要核查？凡是纳入前述范围内的企业均应纳入核查范围；如果企业2013-2019年期间，偶尔停产、偶尔生产，必须要纳入核查范围；如果企业只是暂时停产，以后还会复工，也需要核查；如果企业因相关产业政策要求关停，以后不会再复工，则应当由当地主管部门出具停产证明，根据当地主管部门的要求可不进行核查。26企业如何应对核查4.企业如何应对核查？积极主动的态度建立碳排放权交易市场是国家促进绿色低碳发展转型的重要抓手，是国家利用市场机制应对气候变化和控制碳排放的重要创新，国家领导人已明确宣布2020年要启动全国碳排放权交易市场。对于工业企业排放大户而言，碳交易对企业的影响将是重大的，涉及到法律合规性风险，碳资产的管理，节能、降耗、减排各种机遇，融资新渠道与新机遇等，企业不应消极应付和观望，而应该积极主动的参与其中。积极参与各主管部门组织的相关培训和会议，学习碳排放核算与报告的政府要求、专业知识，积极配合第三方核查机构开展碳排放核查工作，提前摸清家底，做到有备无患、积极应对。利用好碳排放权交易的相关政策，采取低成本手段提升内涵能耗管理，在新的低碳发展的大趋势下，为企业争取更多的竞争优势。27企业如何应对核查能源管理人员配备对企业能源管理熟悉的专业人员。企业的碳排放核算与报告的具体工作通常由能源管理人员负责，包括主管能源利用的领导、负责能耗监测与计量、统计、分析、上报的执行人员等。企业的能源管理人员应积极参加各地碳交易主管部门组织的培训和会议，学习碳排放核算与报告方法，提前内部梳理能耗工序、耗能设备、能源计量仪表、内部能耗管理流程等，了解内部2013-2019年碳排放总量、单位产品、单位产值的碳排放量、及2013-2019年的同比变化趋势等。一旦地方主管阅读要求开始碳核查工作时，企业可做到心中有数，同时可高效地配合第三方核查工作。28企业如何应对核查良好的质量管理体系相信很多企业都做过ISO9001、ISO14001或其他体系认证。一套完善的质量管理体系是事半功倍的保障。根据国家碳交易主管部门的要求，企业应基于内部能源管理基础，建立良好的碳排放核算与报告的质量管理体系：建立企业温室气体排放核算和报告的规章制定，明确具体部门和专门人员负责碳排放核算工作。如各部门职责与分工、部门之间的衔接与传递等；建立企业温室气体排放设施和排放源一览表，分别选定合适的核算方法，形成书面文件。如化石燃料燃烧锅炉、生产线上用到的回转窑、生产辅助设施如空压站等；建立健全能源消耗台账记录，如购（产）销存台账、生产管理系统台账、与外总相关方结算的台账；建立健全企业温室气体排放参数的监测计划；建立文档管理规范，保存、维护有关数据资料。29企业如何应对核查与核查机构相互配合在进行现场核查前，核查机构会向企业发现场核查计划和文件清单。负责配合核查工作的负责人应及时向公司领导汇报，协调企业内部各有关部门，提前准备核查所需文件；公司领导应重视核查工作，尽量参与现场首次会议，介绍企业整体情况；提前协调好公司内部各相关部门的现场配合工作，保障现场核查、访谈和现场勘查顺利进行；对于文件评审和现场核查中发现的问题，企业填报负责人应积极和核查机构沟通解决，配合核查机构补充相关文件，完成整改。