1北京中创碳投科技有限公司大型控排企业碳资产管理体系与参与碳交易策略分享2碳排放约束时代来临敷衍了事积极参与orA企业未对碳市场引起重视，耽误了最佳的配额购买时机，并错过履约窗口，被国资委警告批评，且最终处以平时碳价5倍的价格罚购买配额的处罚，多花了近500万元B企业通过购买CCER、协议转让等交易方式，低于平时碳价购买了不足配额，节省了近50万元；同时使用碳排放配额质押贷款金融创新工具，获取了500万元的贷款，用于企业节能降碳改造，并获得“低碳实践企业”的社会嘉奖3什么是碳资产管理为什么要进行碳资产管理企业怎样进行碳管理碳排放约束时代来临一、企业碳管理的必要性分析二、企业碳资产管理体系建设三、大型控排企业碳管理经验分享四、企业碳管理关键点总结主要内容一、企业碳管理的必要性分析二、企业碳资产管理体系建设三、大型控排企业碳管理经验分享四、企业碳管理关键点总结主要内容碳排放管控新常态—国际中美气候变化联合声明中国国家自主贡献方案INDC巴黎协定每五年对世界各国应对气候变化行动进展进行盘点20152020202520302035204020452050温室气体排放总量非化石能源占比20%碳排放管控新常态—国内提高非化石能源比重主动控制碳排放，加强高耗能行业管控建立碳排放权初始分配制度，培育和发展碳交易市场123国家“十三五”规划建议碳减排成为长期政策制定制度安排的主线之一碳排放管控新常态8新常态1碳管控方式由柔性的碳强度约束转变为刚性的总量和强度双控的“新常态”。与之相协调的，在国务院出台的《能源发展战略行动计划（2014-2020年）》中，要求“将能源消费与经济增长挂钩，对高耗能产业和产能过剩行业实行能源消费总量控制强约束”，为施行碳排放总量控制提供了基础。新常态2碳管控机制由阶段性行政命令式转变为长效市场机制的“新常态”。碳排放交易机制已经逐渐被世界各国认可为有效的减排机制。国际上已有包括欧盟、美国等主要发达国家和发展中国家在内的50多个国家和地区建立了碳排放权交易机制。总量与强度双控2017年启动全国碳市场火电生物质发电风电光伏发电发电成本碳排放管控政策下，化石能源碳排放零成本时代宣告结束。中国碳市场的建设，将意味着今后每吨碳排放将会“有价可循”。9碳排放管控新常态02040608010012014016018020122015202020252030203520402050碳排放总量（亿吨）电力和热力生产碳排放量（亿吨）2012年发电量4.9万亿度，占全国碳排放总量的40%~50%（数据来源：IEA）到2030年发电量需达11万亿度，较当前翻一番（数据来源：中电联）到2030年左右温室气体排放达到峰值。碳排放量（亿吨）电力行业碳排放碳排放需要“缓增长、快下降”碳排放管控新常态11经营成本•发电成本•管理成本发展方式•能源结构•发电计划技术创新•IGCC•CCS碳排放管控新常态企业碳资产管理一、企业碳管理的必要性分析二、企业碳资产管理体系建设三、大型控排企业碳管理经验分享四、企业碳管理关键点总结主要内容13外部环境分析内部情景分析外部执行1.履约合规2.生产经营3.市场交易模块一计划内部执行政策识别碳管理目标执行计划市场方案管理方案技术方案模块二实施方案模块三方案执行组织管理评估和改进碳管理部门目标完成评估模块四评估和改进企业碳管理体系模块领导工作小组碳战略规划实施方案评估和改进14碳管理团队碳资产管理碳排放数据管理碳交易管理碳排放量统计核算证据文件汇总填报年度碳排放报告组织配合第三方核查建立能源消费台账新增设施配额申请年度工作预算制定碳资产余缺预测和分析年度碳排放履约低碳政策与碳市场研究碳排放目标分解与考核碳资产交易申请提出碳资产交易方案起草碳资产购买审批碳资产交易操作碳管理目标：一是有效应对碳交易各项工作的合规要求；二是提高自身碳排放控制和管理能力；三是提升参与碳市场交易的能力。企业碳资产管理体系建设15企业碳资产管理体系建设组建企业碳管理团队最高管理者分管部门执行部门批准实施、明确分工、监督管理牵头负责、组织协调、管理实施各司其职、严格执行、定期反馈16核算与填报配合第三方核查监测与分析能耗统计台账活动水平数据排放因子数据碳排放数据管理的核心是碳排放量统计核算、落实碳排放核查，其管理目标是及时、准确地汇总公司碳排放量数据，高效地支撑碳排放核查工作。企业碳资产管理体系建设碳排放数据管理17企业碳资产管理体系建设碳排放数据管理—核算与填报严格按照相应行业温室气体排放核算与报告指南的规定与要求，组织和实施碳排放核算和报告活动；正确识别排放源与排放边界，建立排放源台账，记录边界变化情况；建立并保持有效的数据内部校核与质量控制要求，包括对文件清单、原始资料、检测报告等要求；建立数据缺失处理方案。18一、核算边界需求文件1.报告主体营业执照、组织机构代码2.报告主体平面边界图3.报告主体简介（机组容量、投运时间）4.工艺流程图5.设施情况汇总二、核算基础数据需求文件（一）燃料燃烧排放6.燃煤消耗量月统计表7.入炉煤收到基低位发热值月加权平均值8.入炉煤收到基元素碳含量月统计表9.月度炉渣产量与含碳量统计表10.月度飞灰产量与含碳量统计表11.除尘系统平均除尘效率12.辅助燃料消耗量月度统计表（二）过程排放13.脱硫剂种类及月度消耗量统计（三）其他化石燃料燃烧直接排放14.生产用车和公务用车油耗统计、食堂（四）购入电力15.年度外购电量统计表三、其他生产信息数据需求文件16.年度发电量统计表17.年度供电量统计表18.年度上网电量统计表19.年度供电煤耗统计表企业碳资产管理体系建设碳排放数据管理—核算与填报（文件清单参考）19企业碳资产管理体系建设碳排放数据管理—监测与分析严格制定并实施年度碳排放监测计划；用能部分正确记录能源使用与消耗；汇总整理各用能部门数据，分析出现异常数据原因；建立监测设备与计量器具台账，做好维护与定期校验工作。20企业碳资产管理体系建设碳排放数据管理—配合第三方核查遴选第三方核查机构，安排具体现场访问日期；协调部门人员准备核查所需的相关数据资料；正确回答核查员提出的问题；对核查报告进行审核并确认。21企业碳资产管理体系建设碳排放数据管理—配合第三方核查（文件清单参考）1.燃煤购买发票或结算凭证2.按机组燃煤消耗量日记录表3.入炉煤计量器具检测报告4.燃煤供应、耗用于结存月报表5.年初、年末盘煤报告6.入炉煤收到基低位发热量化验记录7.入炉煤收到基元素碳含量化验记录8.入炉煤量热器相关仪器检测报告9.月度炉渣量和飞灰量统计及化验记录10.月度炉渣含碳量的统计及化验记录11.月度飞灰含碳量化验记录12.除尘系统平均除尘效率证明13.辅助燃料消耗量月度抄表记录14.燃料油计量器具及发热量检测仪器检测报告15.上报统计局、发改委等部分的能源报表16.移动源用油统计记录17.脱硫剂购进发票或结算凭证18.脱硫剂计量器具的检测报告19.年度外购电量发票或结算凭证20.电量计量器具检测报告21.年度供电量抄表记录22碳管理排放数据管理各生产中心、分公司等用能单位上报能耗数据汇总整理能耗数据，形成年度能耗统计台账牵头填报初次排放报告组织各职能部门与用能单位配合第三方完成文件评审与现场访问组织各职能部门与用能单位审核核查机构提交的碳核查报告组织各职能部门与用能单位对提出的不符合进行整改将完成的碳排放报告与碳核查报告报送发改委各职能部门与用能单位提供数据、清单、发票、凭证等相关资料选择并确定第三方碳核查机构完成碳排放数据核查填报完成碳核查报告牵头部门：生产技术部配合部门：燃料部运行部财务部行政部…23企业碳资产管理体系建设碳资产管理碳资产管理的核心是提高配额持有量、控制碳排放量、减小配额缺口，其管理目标是在确保配额量能够满足履约要求前提下控制履约成本。配额与履约•配额分配方法碳排放绩效考核•排放量预测CCER管理•CCER项目开发24企业碳资产管理体系建设碳资产管理—配额与履约明确所属行业配额分配方法；明确新增设施配额申请方法与所需材料；明确履约工作流程与时间节点；履约成本测算，财务预算；明确履约不合规的相关处罚机制。25企业碳资产管理体系建设碳资产管理—碳排放绩效考核正确设定不同部门、不同岗位的碳排放绩效考核参数；基于良好的数据管理体系科学预测年度碳排放量；通过配额分解科学设定不同部门碳排放目标；制定严格的碳排放绩效考核机制。26企业碳资产管理体系建设碳资产管理—CCER管理明确CCER开发成本、流程与周期；明确CCER履约规则、使用条件并密切关注相关政策；掌握CCER市场动态与价格区间；挖掘CCER开发潜力，研发CCER方法学。2727制定公司应对碳交易工作计划预测公司碳排放量，分析碳配额余缺情况对公司碳配额账户实行统一管理完成公司碳排放履约操作原有配额CCER新增设施配额确定各用能单位的碳排放指标并分解到各单位考核各用能单位本年度碳排放指标完成情况根据考核结果对各用能单位进行奖励和惩罚申请新增设施碳排放配额组织编制新增设施碳排放配额申请材料负责申请材料报送并配合发改委完成材料审核购入配额CCER碳资产购买（开发）费用预算提交财务部审批提出应对碳市场工作年度预算，预算科目包括：碳资产购买（开发）费用、碳排放核查费用、碳管理实施费用跟踪研究碳交易政策及碳市场相关信息确定碳资产交易计划向公司提出碳资产交易申请碳排放核查费用、业务咨询费用、碳管理实施费用预算交领导审批进入交易审批流程碳资产管理—主要工作流程牵头部门：生产技术部配合部门：燃料部运行部财务部行政部…28企业碳资产管理体系建设碳交易管理碳交易管理的核心是碳交易资金管理、碳交易方案审批、碳资产交易操作，其管理目标是在加强监管与风险防控的同时保证碳交易流程具有一定灵活性。资金管理方案审批交易操作逐级监管、风险防控29企业碳资产管理体系建设碳交易管理明确配额、CCER交易程序与交易规则；制定配额（CCER）卖出与买入交易工作程序；制定配额（CCER）场内与场外交易工作程序；制定碳交易资金风险防控制度。3030财务部根据预算设立应对碳排放权交易专项资金提出碳资产交易申请碳交易工作组讨论确定最终方案碳管理团队讨论通过后形成初步方案召开二级经理会单笔买入金额低于XX万元单笔买入金额XX万元形成会议纪要，报相关部门及公司领导部门二级经理会讨论通过后形成最终方案交易所得碳配额拨入碳配额账户单笔买入金额高于xx万元碳交易工作组讨论通过后形成初步方案召开二级经理会部门二级经理会讨论通过后形成修订方案上公司领导决策会公司领导决策形成最终方案XXX部负责委派交易代表完成买卖操作资金支出预算审批通过碳交易管理—主要工作流程牵头部门：生产技术部配合部门：燃料部运行部财务部行政部…一、企业碳管理的必要性分析二、企业碳资产管理体系建设三、大型控排企业碳管理经验分享四、企业碳管理关键点总结主要内容1个明确2个建立3个引领4个推进5个统一管控目标管控体系创新驱动低碳转型资产管理全面服务于“世界一流的清洁能源供应商和清洁能源技术方案提供商”的战略目标建立集团碳排放管理体系建立集团碳资产管理公司引领区域示范试点创新引领行业标准开发创新引领国际低碳合作创新推进节能降碳技术实施推进非化石能源发展推进CCER项目开发推进CCS技术商业化统一碳排放核算统一CCER开发统一碳配额申请统一碳资产调配统一碳资产交易神华集团碳资产管理实践神华集团碳资产管理实践建立集团碳排放管理体系集团层面成立低碳发展领导小组明确碳排放管理部门---集团环保部设立碳排放绩效考核目标体系开发集团碳管理信息系统建立碳排放统计与核算制度主动开展碳排放信息披露神华集团碳资产管理实践“五统一”—统一集团碳排放MRV体系监测报告核查《温室气体排放核算与报告要求第一部分：发电企业》（GB/T32151.1-2015）通过碳管理信息系统，要求各排放单位按月在系统上报告数据，环保部按月对数据进行统计汇总。第三方统一核查结束后，各排放单位需要及时上报其核查结果，并同时上报其数据差异原因（当企业报告数据和核查机构数据存在差异时），由环保部对核查排放数据进行统计汇总。神华集团碳资产管理实践“五统一”—统一CCER开发截止2015年12月，集团尚有6个风电项目尚未启动CCER项目备案工作，其累计装机规模为29.7万千瓦。根据集团“十三五”规划讨论稿，在“十三五”期间共规划光伏装机153万千瓦，规划风电装机703.9万千瓦。即未来共有光伏装机153万千瓦，风电装机733.6万千瓦的项目需要开展CCER开发与备案工作。集团将统筹考虑国家碳交易政策、项目所在地区、项目类型、减排量大小等因素的影响，对上述近千万千瓦的新能源及可再生能源项目进行统一安排。神华集团碳资产管理实践“五统一”—统一碳排放配额申请监测并报告新增设施排放1234碳资产管理机构/公司对集团内新增配额企业上报的配额申请材料进行审核，待材料符合要求后，对新增设施的配额申请材料备案，并统一提交至各地方发改委主管部门。待控排企业履约账户中获得新增配额后，应及时向神华碳资产管理机构/公司报告，由碳资产管理机构/公司对新增配额量进行备案，并在碳管理信息系统中更新相关信息，为后续配额调配及配额交易提供必要支撑。首先由控排企业对新增设施的类型、规模、能源消耗种类等常规信息进行统计，按照对应核算标准监测能源消耗及碳排放数据，并按月在碳管理信息系统上报告新增排放设施的信息和数据。待每年年初的碳排放核查启动时，碳资产管理机构/公司根据碳管理信息系统上关于新增设施的信息，对符合新增配额申请要求的控排企业，要求其提交新增设施配额申请材料。制定新增配额申请材料提交新增配额申请跟踪并分析配额申请结果神华集团碳资产管理实践“五统一”—统一集团碳资产调配针对集团控排企业的碳资产调配决策过程•既有配额量•新增配额量•实际排放量•CCER持有量•CCER签发量将持有的CCER依据规则及要求优先在集团内部控排企业间调配使用，服务于集团控排企业履约CCER无法使用的情况下优先在集团内部将控排企业的盈余配额进行调配神华集团碳资产管理实践“五统一”—统一集团碳资产交易12碳资产交易完成集团内部调配整体方案的交易操作完成对外二级市场交易操作由碳资产管理机构/公司派专人负责对接各重点排放单位及二级市场买家或者卖家，力促他们之间达成一致交易意愿，并最终完成全集团当年所有控排企业的履约工作一、企业碳管理的必要性分析二、企业碳资产管理体系建设三、大型控排企业碳管理经验分享四、企业碳管理关键点总结主要内容40企业碳管理关键点总结制度先行，明确碳管理部门，落实低碳能力建设建立企业碳管理主管领导责任制，明确相关职能部门和具体岗位，建立各部门和岗位之间的协调机制；研究碳交易机制的相关技术规则及细节，制定规范性文件、管理流程和工作手册等管理工具；系统推进岗位人员碳管理业务能力的规范化、专业化、系统化的培养41企业碳管理关键点总结理顺流程，协调各部门，优化碳管理工作程序对三项主要工作实施“三统一”管理，制定相应的管理办法与工作手册碳排放数据管理碳资产管理数据汇总数据填报数据核查配额申请及调整配额分解和目标考核减排量碳资产碳交易管理交易申请审批交易资金管理交易买卖操作42•确定指标并分解碳排放总目标分解考核机制–考核机制是整个碳管理体系的核心，碳管理体系的最终目标是实现碳排放与碳配额的平衡–将碳排放指标逐级分解，有利于量化被考核用能单位的碳排放总量，优化碳配额的管理–考核并推动奖惩措施的执行是强化考核机制的有力抓手有效连接碳管理体系各要素及各相关方，是碳管理体系的核心推动要素•考核指标完成情况•奖励和惩罚企业碳管理关键点总结强化考核，建立碳排放目标分解和考核机制43设备资源管理碳排放统计分析能源数据管理单据凭证系统市场政策信息企业碳管理关键点总结创新管理工具，通过低碳信息化提高管理效率44认清大势主动作为未雨绸缪规划良机摸清家底夯实基础企业碳管理关键点总结邬乐雅北京中创碳投科技有限公司电话：010-84186702邮件：wuleya@sino-carbon.cn45THANKS